СКАЧАТЬ РАБОТУ БЕСПЛАТНО -
СКАЧАТЬ
Глава 1.Теоретические аспекты страхования
1.1. Сущность и функции страхования
Сущность страхования заключается в формировании и распределении страхового (денежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора.
Страхование — это сфера перераспределительных отношений, возникающих по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, а также возмещения им материального ущерба в связи с наступлением неблагоприятных последствий.
Страхование является составной частью финансов и выражает свою экономическую сущность через распределительную функцию. Распределительная функция, в свою очередь, находит проявление в страховании через специфические функции, такие как рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная. Рисковая функция является главной функцией, так как именно риск выступает стимулом к возникновению страхования. В рамках действия рисковой функции осуществляется перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования вследствие наступления чрезвычайных страховых событий. Предупредительная функция заключается в финансировании мероприятий по уменьшению страхового риска (предупреждению и ограничению негативных последствий аварий, катастроф и т.д.) за счет средств страхового фонда. Сберегательная функция состоит в том, что при помощи страхования сберегаются денежные накопления населения, так как существует потребность в страховой защите семейного достатка.
Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда и осуществляется через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.
Роль и значение страхования в рыночной экономике.
С развитием рыночных отношений, когда производители товаров, предприниматели, фермеры, а также иные представители негосударственного сектора экономики стали принимать решения и действовать на свой страх и риск, значительно возросли роль и место страхования в системе экономических отношений.
Роль страховых рынков состоит в том, что они выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов, поэтому ведущие позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала после коммерческих банков занимают страховые организации. Аккумулируемые ресурсы страховых организаций позволяют им использовать временно свободные средства для долгосрочных производственных капиталовложений. Банки, которые опираются на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не обладают такими возможностями.
Денежные средства в форме страховых платежей, взносов, премий, а также доходов от активных операций (например, инвестиции, спонсорство и т.д.), обычно существенно превышают страховые выплаты страхователям, что позволяет страховщикам повышать свои доходы и инвестировать их в прибыльные программы, ценные бумаги и т.д. Опыт зарубежных стран показывает, что для страхового рынка характерны определенные стимулы к саморазвитию, такие как предпринимательство, активность, инициатива, новаторство и т.п.
Страховой фонд и его формы.
В страховом фонде находит свое отражение экономическая категория страховой защиты, реализуются личные и коллективные интересы участников экономической деятельности, а также определяются экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности.
Страховой фонд — это совокупность материальных или денежных средств, которые предназначены для обеспечения расширенного воспроизводства при наступлении стихийных бедствий и других чрезвычайных событий.
Различают резервный (централизованный) страховой фонд, фонд самострахования и страховой фонд страховщика. Резервный (централизованный) страховой фонд — это фонд, который формируется за счет общегосударственных ресурсов и предназначен для возмещения ущерба и устранения последствий различных стихийных бедствий и катастроф, которые влекут за собой большие разрушения и человеческие жертвы. Централизованный страховой фонд может быть представлен как в натуральной (запасы продукции, товаров, продовольствия, топлива и т.д.), так и денежной (финансовые резервы) форме. Фонд самострахования — это организационно обособленный фонд, представленный в денежной форме или в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Так как в условиях рынка постоянно меняются цены на приобретаемые ресурсы, производимую продукцию, условия получения банковских ссуд и другие факторы хозяйственной деятельности, то предприятия через фонд самострахования стараются обеспечить себе стабильное развитие и возможность работы без финансовых и производственных срывов. В сельском хозяйстве с помощью фонда самострахования формируются семенной, фуражный и другие натуральные фонды. Страховой фонд страховщика — это фонд, создаваемый за счет большого круга его участников (предприятий, организаций, учреждений, а также отдельных граждан), которые выступают в качестве страхователей. Он представлен в денежной форме. Так как страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно, то формирование страхового фонда страховщика происходит децентрализованно. Средства этого фонда расходуются на конкретные цели, такие как возмещение ущерба и выплата страховых сумм в соответствии с условиями страхования.
Понятие – страховой риск.
Под термином «страховой риск» обычно подразумевают несколько понятий.
Во-первых, это сама опасность, по поводу которой проводится страхование, т.е. что-то, что может случиться, но произойдет не обязательно. В данном случае под риском понимают конкретное явление (страховое событие), которое может нанести ущерб объекту страхования. Например, если рассматривать имущество, то такими событиями будут его гибель или повреждение от наводнения, урагана, пожара, аварии и т.д. По своей сущности страховой риск является событием с отрицательными последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент времени в неопределенных масштабах. Страховой риск тесно связан с понятием ущерба. Необходимо различать понятия страхового риска и страхового случая, потому что страховой случай — это фактически случившееся страховое событие, которое предусмотрено в договоре страхования или законе, и обязывающее страховщика выплатить страховое возмещение (страховую сумму), а страховой риск — это лишь предполагаемая возможность наступления опасности. Риски классифицируют по следующим группам.
1. Объективные и субъективные. Объективные риски — это риски, не зависящие от человеческой воли и сознания, они выражают отрицательное воздействие негативных сил природы и других опасностей на объекты страхования. Под субъективными рисками понимают риски, основанные на отрицании объективного подхода к действительности и пренебрежении им.
2. Универсальные и индивидуальные. Универсальные риски охватывают большой объем рисков, к индивидуальным рискам относятся отдельные ценности (раритеты, коллекции).
3. Катастрофические и аномальные. Катастрофические риски — это риски, связанные с проявлением стихийных сил природы, приносящих непоправимый ущерб. Аномальные риски — это риски, величина которых не позволяет причислить соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности.
4. Экологические, политические, транспортные, технические. К экологическим относят риски, связанные с загрязнением окружающей среды. Политические риски связаны с противозаконными действиями с позиции международного права, а также мероприятиями правительств иностранных государств в отношении определенного суверенного государства или его граждан. Транспортные риски разделяют на риски каско и карго. Под техническими рисками понимают риски, связанные с авариями, произошедшими вследствие внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в производстве.
5. В зависимости от величины страховой оценки различают мелкие, средние и крупные риски.
6. В зависимости от степени вероятности наступления страхового случая различают более или менее опасные риски.
Во-вторых, под термином «страховой риск» подразумевается величина или степень ожидаемой опасности. С этой позиции под страховым риском понимают вероятность наступления страхового случая. При повышении страхового риска страховая компания понесет более крупные убытки, а уменьшение риска ведет к снижению возможности наступления страхового случая и, таким образом, к возможному сокращению размеров убытков от него.
В-третьих, под страховым риском понимают отдельное страхование, определенный вид страховой ответственности страховой компании. В международной практике под страховым риском такого вида понимают конкретный объект страхования или вид ответственности страховой компании.
В-четвертых, страховой риск — это размер ответственности страховой организации в одном или нескольких видах страхования. Размер ответственности устанавливается законодательством, правилами страхования или соглашением между страховой компанией и ее клиентами, формленными документально.
Классификация страхования.
Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых взаимосвязаны так, что каждое последующее звено является элементом предыдущего. Существует два критерия, положенных в основу классификации страховании:
• различия в объектах страхования;
• различия в объеме страховой ответственности.
В соответствии с первым критерием страхование разделяется на отрасли, подотрасли, виды (подвиды), а согласно второму критерию страхование подразделяется по роду опасности.
Страхование осуществляется в добровольной или обязательной формах.
Под добровольным понимают страхование, которое осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем. Инициатором такого страхования являются хозяйствующие субъекты, юридические и физические лица.
Обязательное страхование — это страхование, осуществляемое на основании соответствующих законодательных актов, в которых указываются виды, условия и порядок проведения данной формы страхования. В обязательном страховании инициатором выступает государство, обязывающее физические и юридические лица вносить определенные средства для обеспечения общественных интересов.
Выделяют следующие отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.
Разделение страхования на отрасли основывается на принципиальных различиях в объектах страхования. Так, в личном страховании такими объектами являются жизнь, здоровье, трудоспособность страхователя или застрахованного, в имущественном страховании это материальные ценности. В страховании ответственности под объектами страхования понимают ответственность страхователя, отвечающую действующему законодательству, перед третьими лицами, которым может быть нанесен вред (ущерб) вследствие какого-то действия либо бездействия со стороны страхователя. Объектами страхования предпринимательских рисков выступают потенциально возможные потери доходов страхователя.
Для проведения страхования классификации по отраслям недостаточно, так как она не позволяет выявить конкретные страховые интересы страхователя, поэтому в дальнейшем необходимо разделение каждой отрасли на подотрасли и виды. Каждая подотрасль страхования, в свою очередь, подразделяется на виды. Под видами страхования понимают страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.
Так, например, видами имущественного страхования будут являться страхование строений, страхование животных, страхование средств транспорта, страхование сельскохозяйственных культур.
1.2.Термины, выражающие наиболее общие условия страхования
Рассмотрим, термины и понятия, которые выражают наиболее общие условия страхования.
Страховщик — это юридическое лицо, образованное для осуществления страховой деятельности, принимающее на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму в связи с наступлением страхового случая, а также ведающее вопросами формирования и расходования страхового фонда. В международной страховой практике страховщик именуется андеррайтером.
Страхователь — это юридическое или физическое лицо, вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком, а также уплачивающее страховые взносы и имеющее право на основании договора страхования получить страховое возмещение (страховую сумму) при наступлении страхового случая. В практике международного страхования страхователь может также называться полисодержателем.
Застрахованный — это физическое лицо, о страховании которого страхователем заключен договор личного страхования со страховщиком, т.е. его здоровье, жизнь и трудоспособность являются объектом страховой защиты по личному страхованию. Застрахованный может быть также и страхователем, если самостоятельно уплачивает страховые взносы по условиям договора.
Выгодоприобретатель — это физическое лицо, которое назначено страхователем в качестве получателя страховой суммы в соответствии с условиями договора страхования.
Страховой рынок — это система экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта, которая представляет собой сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в определенной стране либо группе стран по оказанию соответствующих услуг страхователям.
Страховой интерес — это мера материальной заинтересованности страхователя в страховании. Страховой интерес также отражает страховую сумму, в которую оценивается ущерб в результате возможности гибели или уничтожения имущества.
Страховая защита — это экономическая категория, которая отражает совокупность распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь и утрат, наносимых стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями.
Объекты страхования — это имущественные интересы, которые связаны е жизнью, здоровьем, трудоспособностью (личное страхование), с владением, распоряжением и пользованием имуществом (имущественное страхование) и не противоречащие законодательству Российской Федерации.
Субъекты страхования — это страховщик и страхователь.
Страховая ответственность — это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при определенных последствиях, возникших в результате страхового случая, установленных законом или договором страхования. Различают ограниченную и расширенную страховую ответственность.
Ограниченная страховая ответственность — это узкий и конкретный перечень страховых рисков (опасностей), при наступлении которых страховщик выплачивает страховую сумму или страховое возмещение.
Расширенная страховая ответственность — это обязанность страховщика произвести выплату в случае наступления любого страхового риска, кроме тех случаев, которые заранее были оговорены в законе или договоре страхования. В международной практике страхования страховая ответственность обозначается термином «страховое покрытие».
1.3. Особенности и критерии промышленного страхования в зарубежной практике
Особенность промышленного страхования заключается в возможно более полном учете рисковой ситуации на данном предприятии. Для выполнения данной задачи необходима достаточно большая техническая информация, на основе которой определяются:
премиальный тариф (на его основе рассчитывается премия);
вероятный максимальный убыток (РМЛ).
Чтобы выделить промышленное страхование из других сегментов, в зарубежной практике используются различные критерии, такие как виды страхования, размер предприятия, вид производственной деятельности и величина риска (объем премий, размер ущерба). Выделяются следующие основные виды страхования промышленных рисков:
имущественных рисков, наносящих ущерб имуществу, физически воздействуя на производственные или транспортные сооружения;
связанных с нарушениями производства или приостановкой производственного процесса;
обеспечение безопасности и здоровья людей;
ответственности работодателя перед работниками за ущерб, нанесенный их здоровью;
рисков, оказывающих влияние на экономический и производственный потенциал предприятия, и образующих особую категорию криминальных, политических и экономических рисков;
экологических рисков.
Соответственно, определенной формой снижения совокупности промышленных рисков, имманентных данному конкретному предприятию (виду производства), является комплексное страхование промышленных рисков, что позволяет: снизить издержки, связанные с необходимостью удовлетворения претензий со стороны пострадавших от таких аварий, гарантирует пострадавшим получение причитающихся сумм возмещения вреда, может способствовать судебным органам в удовлетворении исков потерпевших, что экономически выгодно не только страхователям и страховщикам, но и государству. Цель программ страховой защиты, используемых в зарубежной практике - повышение уровня защищенности населения и территорий от неблагоприятных последствий природных и техногенных катастроф за счет преимущественно собственных средств страхователей - хозяйствующих субъектов и граждан. В качестве критериев оценки эффективности социально-экономических последствий реализации программ в рамках территорий принимаются следующие:
уровень страховой защиты суммарных рисков предпринимательской деятельности, жизни, здоровья и имущественных интересов граждан, рассчитываемый как отношение доли застрахованных рисков ко всей совокупности потенциальных рисков на территории региона от возможных природных и техногенных катастроф;
уровень бюджетных затрат на ликвидацию последствий природных и техногенных катастроф, включая расходуемые на социальные и экологические цели.
Глава 2. Анализ развития корпоративного страхования в России
2.1.Тенденции рынка промышленного страхования России
По итогам 2006 г. ОСАО «Ингосстрах» намерено собрать по договорам промыленного имущественного страхования 215 млн. долл., что на 19,4% превысит результат 2005 г. (180 млн. долл.). В настоящий момент уровень актуарной убыточности при страховании корпоративных имущественных рисков составляет около 35%, при этом коэффициент убыточности, заявленный по форме отчетности 1С, в два раза меньше, около 17,5%. Об этом 23 мая рассказал на встрече с журналистами заместитель генерального директора ОСАО «Ингосстрах» Николай Галушин. По его мнению, в последнее время на рынке промышленного страхования можно отметить несколько трендов. В их числе изменение мотивации клиентов, требующих не низкие тарифы, а реальную защиту. «Также началось разделение на страхующихся и не страхующихся, первые — представители крупного бизнеса, вторые — средний и малый бизнес», — говорит он. Одной из основных проблем рынка является демпинг: компании «позволяют себе принять на страхование любой риск, причем по любой цене», считает Н. Галушин.
Среди основных игроков на рынке промышленного страхования Н. Галушин выделяет пятерку лидеров: «Ингосстрах», «РОСНО», Росгосстрах, «Страховой дом ВСК» и «СОГАЗ». При этом у последнего игрока в портфеле превалирует кэптивный бизнес. Но, добавил он, именно «СОГАЗ» в последнее время наиболее активно и динамично работает на рынке корпоративных рисков.
Говоря о снижение цены в промышленном страховании, Н. Галушин заявил, что «стоимость страхования имущества снижается на протяжении последних нескольких лет, это в немалой степени связано с мировыми тенденциями и непосредственно снижением стоимости облигаторной защиты». «В то же время реальная стоимость страхования рисков коммерческой недвижимости ниже, чем объектов нефтехимии, ставки по которой, в свою очередь, ниже, чем ставки по объектам металлургии. К основным рискам при страховании офисных зданий относятся риски залива и пожара, а при страховании промышленных предприятий — взрывы и пожары», — подчеркнул он. «Сам же рынок страхования корпоративного имущества прирастает ежегодно на 20-25%, причем в регионах наметился интересный тренд — увеличение числа клиентов из среднего бизнеса», — отмечает Н. Галушин.
Освещая другие виды промышленного страхования, он сообщил, что «прирост объема премии по такому виду страхования как ответственность руководителей (D&O) будет зависеть от роста культуры страхования и судебной практики». «Рынок промышленого страхования жизни будет зависеть от готовности работодателей привязывать к себе сотрудников путем приобретения полисов страхования жизни», — считает Н. Галушин.
Комментируя ситуацию по страхованию ответственности собственников опасных производственных объектов, Н. Галушин заявил, что «сложно будет ожидать роста и передела рынка до вступления в силу закона об обязательном страховании ответственности собственников опасных объектов. Пока 40% рынка занято 10 компаниями — членами Ассоциации страховщиков топливно-энергетического комплекса». «Между тем ставки по этому виду снижаются на протяжении последних 9 лет», — отметил он.
2.2. Анализ рынка страховых услуг на 1999-2006 г.г.
Проведем анализ структуры страховых премий и выплат РФ за период 1999-2006 г.г.
Таблица 2.1.
Структура страховых премий по РФ в 1999-2006 гг. (в %)
Подотрасли, виды страхования 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Всего по добровольному и обязательному страхованию 100 100 100 100 100 100 100 100
Добровольное страхование, в том числе:
- жизни, долгосрочное
- от несчастных случаев
- медицинское
- имущества граждан
- имущества юридических лиц,
в том числе: - транспорта
- грузов
- финансовых рисков, в том
числе риска непогашения
кредитов
- ответственности перевозчиков
- профессиональной ответствен-
ности
- ответственности заемщика за непогашение кредита
- ответственности предприятий - источников повышенной опасности
- других рисков ответственности 78,4
37,4
1,9
7,4
3,8
21,3
3,0
5,2
2,0
0,03
0,9
0,2
0,01
1,8
1,69 81,5
46,8
1,5
7,5
3,2
18,2
2,2
3,7
0,4
0,04
0,4
0,2
0,01
1,3
1,99 85,8
52,4
2,1
8,0
3,0
16,1
2,2
3,6
0,6
0,04
0,3
0,3
0,01
1,0
1,99 81,1
35,0
3,2
8,1
4,6
24,5
2,3
3,6
1,3
0,04
0,7
0,2
0,01
1,0
2,49 76,8
34,8
2,5
7,0
5,3
22,0
2,4
3,7
2,0
0,05
0,5
0,1
0,01
0,6
1,99 67,0
19,5
3,0
8,3
7,7
23,0
2,4
3,6
2,3
0,05
0,4
0,2
0,01
0,6
1,99 47,82
6,5
2,3
5,8
4,6
22,9
2,5
3,7
2,3
0,05
0,5
0,2
0,01
0,5
2,12 47,7
7,1
2,4
7,9
4,3
20,26
2,6
3,8
2,3
0,06
0,6
0,2
0,01
0,5
2,13
Обязательное страхование,
в том числе медицинское 21,6
20,2 18,5
17,1 14,5
13,6 18,9
17,4 23,2
16,3 33,0
21,1 52,18
36,3 53,2
34,2
Таблица 2.2.
Страховые премии за 1999-2006 гг. по Российской Федерации (в фактических ценах), млн. руб.
Годы Платежи всего в том числе
Личное страхование Страхование имущества Страхование ответственности Обязательное страхование
1999 96,7 40,3 26,2 4,4 20,9
2000 170,1 94,9 37,1 6,6 31,5
2001 291,2 182,0 57,7 9,9 42,2
2002 329,9 152,7 100,3 14,5 62,4
2003 446,8 197,4 130,9 14,3 103,7
2004 470,5 144,9 155,3 14,6 155,2
2005 490,6 89,3 185,6 16,2 199,5
2006 579,4 89,6 220,4 17,3 252,1
Используя данные двух вышеприведенных таблиц, построим график страхованию имущества юридических лиц как вида, вносящего существенный вклад в доходы страховщиков в области промышленного страхования.
Рис.2.1. Динамика страховых премий по страхованию имущества юридических лиц за период 1999 -2006 г.г.
Анализ вышеприведенных таблиц и графиков показывает, что величина премий по имущественному страхованию юридических лиц имеет тенденцию к росту, это позитивная тенденция для страховщика. Проверим связь динамики страховых премий и динамики страховых выплат, используя данные табл. 2.3. и 2.4 построим график страховых выплат по имущественному страхованию юридических лиц за период 1999 -2006 г.г. (см. рис. 2.2).
Таблица 2.3.
Страховые выплаты за 1999-2006 гг. по Российской Федерации, млн. руб.
Годы Выплаты всего В том числе
Личное страхование Страхование имущества Страхование ответственности Обязательное страхование
1999 64,6 39,3 6,4 0,4 18,3
2000 138,6 102,9 5,9 0,7 29,0
2001 201,0 151,8 9,0 1,0 39,2
2002 232,5 155,3 15,8 1,6 59,8
2003 292,3 188,9 24,8 2,6 76,0
2004 293,6 138,8 33,4 1,5 119,2
2005 274,5 63,3 45,9 1,1 164,2
2006 282,7 63,5 53,4 1,2 164,6
Таблица 2.4.
Структура страховых выплат по РФ в 1999-2006 гг. (в %)
Подотрасли, виды страхования 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Всего по добровольному и обязательному страхованию 100 100 100 100 100 100 100 100
Добровольное страхование,
в том числе:
- жизни, долгосрочное
- от несчастных случаев
- медицинское
- имущества граждан
- имущества юридических лиц,
в том числе: - транспорта
- грузов
- финансовых рисков, в том
числе риска непогашения
кредитов
- ответственности перевозчиков
- профессиональной отв-ти
- ответственности заемщика за непогашение кредита
- ответ-ти предпр-й-источни-
ков повышенной опасности
- других рисков ответ-ти 71,6
53,8
0,7
6,4
1,6
7,7
1,9
3,5
0,7
0,01
0,28
0,05
0,04
0,04
0,29 79,1
68,9
0,4
5,0
1,2
2,8
1,1
0,2
0,3
0,01
0,06
0,01
0,01
0,03
0,39 80,5
68,5
0,4
6,6
1,7
2,7
1,0
0,1
0,1
0,0
0,05
0,01
0,01
0,03
0,4 74,3
58,3
0,6
7,9
2,8
4,2
1,5
0,2
0,14
0,02
0,06
0,01
0,01
0,04
0,24 74,0
55,8
0,7
8,1
3,7
4,6
1,7
0,3
0,14
0,1
0,1
0,01
0,01
0,04
0,8 59,4
35,5
1,4
10,6
6,1
5,2
2,0
0,3
0,2
0,09
0,1
0,01
0,01
0,04
0,24 40,2
9,1
2,7
11,3
8,9
7,8
3,2
0,4
0,14
0,09
0,11
0,01
0,01
0,03
0,11 40,0
8,9
2,8
11,2
8,8
7,9
3,3
0,5
0,15
0,1
0,1
0,01
0,01
0,02
0,12
Обязательное страхование,
в том числе медицинское 28,4
27,3 20,9
19,9 19,5
18,7 25,7
24,1 26,0
24,2 40,6
32,5 59,8
48,3 60,0
49,3
Рис 2.2. Страховые выплаты за 1999-2006 гг. по Российской Федерации, млн. руб.
Рис. 2.2. показывает, что страховые выплаты, так же как и премии имели тенденцию к увеличению, поэтому и для страховщика и для страхователя важна оптимизация премий и выплат, чтобы был достигнут баланс интересов. Данной проблеме будут посвящены следующие разделы работы.
2.3. Анализ различных систем страховых выплат
Проведем анализ двух систем страховых выплат при страховании от несчастных случаев, а именно
а) лимитного ограничения (с учетом имущественных интересов страхователя)
б) регресса при состраховании двумя страховщиками.
Параметры и показатели страхового случая сдержатся в нижеприведенной таблице.
Проведем анализ двух систем выплат согласно данных приведенных в таблице 2.3.
Таблица 2.4.
Показатели страхования имущества и гражданской ответственности
Но-мер ва-ри-анта КП Параметры и показатели Полная восста-новит. стои-мость обору-дования, руб. Износ обо-рудо-вания на дату заключения дого-вора, % Стои-мость тов.-мат. цен-ностей, руб. Значе-ние парамет-ров и показателей (по вар.)
1 2 3 4 5 6
1 Системы возмещения прямого ущерба и убытков ответственности:
а) лимитного ограничения (с учетом имущественных интересов страхователя)
б) регресса при состраховании двумя страховщиками* 176 140 (авто-мобиля страхователя) 60 10 678 (страхователя) -
1. Общий лимит ответственности, руб.
-
-
-
74 560
2. Лимит ответственности по иму-щественным рискам страхователя, в % от общего лимита
-
-
- 24
3.Ответственность первого страховщика, в руб.
-
-
- 933425
4. Безусловная добровольная франшиза, в % от объема страховой ответственности
-
-
-
4
5. Предыдущая страховая выплата третьему лицу, в % от общего лимита
-
-
-
26,8
6. Брутто-ставка, руб. - - - 15,4
7. Увеличение тарифной брутто-ставки по системе регресса, %
-
-
-
29
8. Действительная оценка автомобиля пострадавшего третьего лица, руб.
-
-
-
165296
9. Ущерб, нанесенный третьему лицу, в % к действительной оценке его автомобиля
-
-
- 54
10. Имущественный ущерб стра-хователя, в % к страховой оценке
22,1
12,5
11. Медицинские расходы третье-го лица вследствие аварии, руб.
-
-
- 29567
12. Судебные издержки третьего лица, руб.
-
-
-
14 345
13. Ставка ссудного процента, в % годовых
-
-
-
6
14. Периодичность уплаты регрессной суммы в месяц за период рассрочки 3 месяца
-
-
-
2
Расчет страхового возмещения по системе лимитного ограничения.
Расчеты до наступления страхового случая
Безусловная франшиза
БФ=74 560*4/100=2982,4 руб.
Страховая премия
П стр =15,4* (74 560-2982,4)/100=11 022,95 руб.
Экономия средств страхователя за счет применения добровольной франшизы
Э=15,4*74 560/100 - 11 022,95 = 459, 29 руб.
Расчеты после наступления страхового случая
СУ= СУ пер +СУ соп +СУ втор
СУ пер=29567*54% + 29567=15 966,18+ 29567=45 533,18 руб
СУ соп = 14 345 руб + 165296*54%= 14 345 руб +89259,84 руб=103604,84 руб
СУ втор – отсутствуют
СУ=45 533,18+ 103604,84 =149 138,02 руб
Сравнение общего лимита ответственности и реальной суммы
СВ расч =ЛО, если СУ >ЛО
СВ расч =74 560 руб
Фактический размер страхового возмещения
СВ факт = 74 560 - 2982,4= 71577,6 руб
Ответственность страховщика
Ос =56895,78/71577,6 *100%=79%
Собственное удержание страхователя
149 138,02 руб. - 74 560 руб.=74 578,02 руб. или 50% (расчет произведен на основе УП Страхование, Сахирова Н.П., 2007 г., стр.148)
Уровень выплат (из расчета 1 страхового случая на 11 подобных договоров страхования) составляет:
Ув = (71577,6 /11 022,95*11)*100 =59,03%
Расчет страхового возмещения по системе полного возмещения
СУ=45 533,18+ 103604,84 =149 138,02 руб.
Сравнение общего лимита ответственности и реальной суммы
СВ расч =ЛО, если СУ >ЛО
СВ расч =74 560 руб.
СВ факт = 74 560 – 4%=71 578 руб.
П стр =15,4* 71 560/100=11 022,95 руб.
Уровень выплат (из расчета одного страхового случая на 11 подобных) составляет
Ув =(71 578 / 11 022*11)*100=59,03%
Таблица 2.4.
Результаты страхования по системам ограничения и полного возмещения
Показатель Системы возмещения отклонения (+/-)
ограничения полного возмещения
Страховая премия, руб. 11022,95 11022,95 0
Фактическое страховое возмещение, руб 71577,6 71577,6 0
Ответственность страховщика, % 79 100 21
Собственное удержание страхователя, % 50 0 -50
Уровень выплат, % 59,03 59,03 2,46
Сравнительный анализ основных показателей двух систем возмещения свидетельствует о преимуществах системы полного возмещения для страхователя. Так, ответственность страховщика в результате наступления страхового случая составляет 100%.
Расчет страхового возмещения по системе регресса (расчет произведен на основе УП Страхование, Сахирова Н.П., 2007 г., стр.250)
СУ=165296*54% + 29567+14 345=89259,84+29567+14 345=133 172,83 руб
СВ факт=133 172,83 руб -0,04*74 560=130 190,43 руб
Размер регрессивной суммы
РС= СВ факт -ЛОобщ =130 190,43 - 74 560= 55 630,43 руб.
Ответственность страховщика (Ос) рассчитывается:
Ос =130 190,43/133 172,83*100=97,76%
Это значительно превышает процент ответственности по системе ограничения 79% и характеризует наибольшую эффективность этой системы для страхователя.
Глава 3. Алгоритм, применяемый западными предприятиями при прогнозировании эффективности промышленного страхования и разработка рекомендаций по совершенствованию системы промышленного страхования
3.1. Алгоритм, применяемый западными предприятиями при прогнозировании эффективности промышленного страхования
На западных предприятиях применяется следующий алгоритм действий предприятия при прогнозировании эффективности страхования:
ознакомление с программой страхования и определение перечня страховых случаев. На основе использования статистики собственных убытков по соответствующим страховым случаям, определяется величина средних убытков за год Lcp, максимально приемлемый уровень вероятности наступления неблагоприятных событий Wmax и соответствующая ему величина максимальных убытков Lmax. Если соответствующая статистика отсутствует, то в качестве Lmax берется максимальный годовой уровень убытков за все время существования предприятия (с приведением к настоящему моменту);
определение годового уровня доходности (рентабельности) работы предприятия r;
определяется максимально приемлемый страховой тариф по следующей формуле:
,
где: tmax - максимально приемлемый размер страхового тарифа: S - чистые активы предприятия.
Анализ показывает влияние различных условий на эффективность осуществления страхования. Как следует из формул, характерная величина суммы находится в диапазоне от 0,2 до 2 в зависимости от степени благоприятности условий страхования, где - величина рисковой надбавки, выраженная в долях от средних ожидаемых убытков; - величина нагрузки в долях от средних ожидаемых убытков.
Чем больше предприятие имеет в своем составе различных относительно обособленных объектов, тем острее вид кривой распределения кумулятивной вероятности возникновения убытков и тем меньше величина .
Следовательно, чем больше предприятие по своему размеру, чем более оно раздроблено структурно и территориально, тем менее эффективно для него использование страхования в качестве метода управления риском.
Результаты сравнительного анализа эффективности страхования и самострахования позволяют сделать следующие выводы:
с точки зрения предприятия эффективность страхования можно оценить сравнением влияния различных методов управления риском на изменение стоимости чистых активов предприятия;
оценка возможности страхования рисков требует классификации рисков.
3.2. Разработка схемы всеобщей классификации видов и подвидов страхования имущества юридических лиц
Классификацию страховых отношений на виды и подвиды представим на примере страхования имущества юридических лиц.
Рис.2.6. Классификация страхования имущества юридических лиц на виды и подвиды.
3.3. Проектирование тарифных ставок и страховых премий в личном страховании
В данном разделе произведем проектирование тарифных ставок и страховых премий в лично страховании согласно данных представленных в таблице 3.1.
Таблица 3.1.
1. Возраст страхователя 21
2. Срок страхования, годы 5
3. Нагрузка абсолютная, руб. 2,47
4. Расходы на проведение предупредительных мероприятий, % 1,73
5. Ставка дохода, % годовых 17
6. Прибыль страховщика, % 2,73
7. Вероятность наступления 0,00225
8. Страховая сумма, руб. 142 185
Проектируемые данные
1. Срок страхования, годы 8
2. Ставка дохода, % годовых 17
3. Увеличение страховой суммы, % 30
Рассчитываем единовременную тарифную нетто-ставку на дожитие по формуле (Ix+n*100*Vn)/Ix:
94051*100*0,497/96322=48,53 (р)
Годичная нетто-ставка рассчитывается по формуле Тединн/Крас, где
Тединн -единовременная тарифная ставка,
Крас – коэффициент расчетный,
который находим по формуле (Ix+1*V1+Ix+2*V2....Ix+n*Vn)/Ix:
(95945*0,870+95522*0,756+95061*0,638+94568*0,572+94051*0,497)/96322=3,29
Таким образом, годичная тарифная нетто-ставка на дожитие:
48,53 /3,29=14,75(р)
Рассчитываем единовременную тарифную нетто-ставку на случай смерти по формуле: ((dx*V1+dx+1*V2....dx+n-1*Vn)/Ix)*100 руб:
((377*0,870+423*0,756+461*0,638+493*0,572+518*0,497)/ 96322)*100 (р)= 1,54 руб.
Годичную тарифную нетто-ставку на случай смерти находим по вышеприведенной формуле:
1,54 /3,29=0,47 (р)
Рассчитаем годичную нетто-ставку ставку по страхованию от несчастных случаев по формуле : p*(V1+ V2.... *Vn)/ (1+(1-p))*100 руб.
(0,00233*(0,870+0,756+0,638+0,572+0,497)/((1+(1-0,00233)* (0,870+0,756+0,638+0,572+0,497)))*100=(0,00233*3,33/(1+0,998*3,33))*100=(0,0078/4,32)*100=0,18
Годичная смешанная нетто-ставка будет равна 14,75+0,47+ 0,18= 15,4 руб.
Страховую премию рассчитываем по формуле Тбр*Пс,
где Тбр – брутто- ставка,
Пс (СС\100) – объемный показатель страхования.
Определяем Тбр по формуле 100*Тн/(100-Н),
где Тн – нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы,
Н – нагрузка, представляющая собой сумму нагрузки относительной, расходов на проведение предупредительных мероприятий и прибыль страховщика.
Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:
15,4 *100/142 185=0,01083
Тбр=100*0,01083 /(100-1,73)=0,0110
Страховая премия:
0,0110 *142 185/100=15,67 (р)
Проектное решение
Страховая сумма:
142 185*130/100=184841 (р)
Единовременная тарифная ставка на дожитие:
92426*100*0,285/96322=27,35(р)
Годичная тарифная ставка на дожитие:
Крас=(95945*0,855+95522*0,731+95061*0,624+94568*0,534 + 94051*0,456 + 93515*0,390+ 92971*0,333 + 92426*0,285 +91884*0,243)/96322=4, 37
Тн дож=27,35/4,37=6,25 (р)
Единовременная тарифная ставка на случай смерти:
(377*0,855+423*0,731+461*0,624+493*0,534+518*0,456 + 535*0,390+ 544*0,333 + 546*0,285)/96322*100= 2,03 (р)
Годичная тарифная ставка на случай смерти:
2,03 /4,37=0,46 (р)
Годичная нетто-ставка по страхованию от несчастных случаев
(0,00233*4,21/(1+0,998*4,21))*100=(0,0098/8,41)*100=0,12
Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию:
6,25 +0,46 +0,12=6,83 (р)
Страховая премия.
Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:
6,83 *100/184841=0,0037
Тбр=100*0,0037/(100-1,42)=0,00375
Страховая премия:
0,00375*184841/100=6,93 (р)
Таблица 3.2.
Сравнительная таблица основных показателей при 5-ти летнем и 8-ми годичном страховании.
Срок 5 лет Срок 8 лет
Брутто – ставка, руб. 0,0110 0,00375
Ставка дохода в % 15 17
Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию, руб. 15,4 6,83
Страховая премия, руб. 15,67 6,93
Страховая сумма, руб. 142 185 184841
Таким образом, вышеприведенные подсчеты подтвердили, что в смешанном страховании договор тем дороже, чем короче срок страхования, т.к. в этом случае до окончания срока договора доживет большее количество людей, чем при более длинном сроке. В этом случае тарифная ставка выше, так как страховой фонд страховщика будет иметь меньшее увеличение за счет процентов годового дохода, чем в течение более длительного срока.
Стоимость договора также определяется возрастом страхователя - более молодой страхователь заключает более дорогой договор, так как вероятность дожития высока, а смертности низка.
Заключение
Особенность промышленного страхования заключается в возможно более полном учете рисковой ситуации на данном предприятии. Для выполнения данной задачи необходима достаточно большая техническая информация, на основе которой определяются:
премиальный тариф (на его основе рассчитывается премия);
вероятный максимальный убыток (РМЛ).
Чтобы выделить промышленное страхование из других сегментов, в зарубежной практике используются различные критерии, такие как виды страхования, размер предприятия, вид производственной деятельности и величина риска (объем премий, размер ущерба). Выделяются следующие основные виды страхования промышленных рисков:
имущественных рисков, наносящих ущерб имуществу, физически воздействуя на производственные или транспортные сооружения;
связанных с нарушениями производства или приостановкой производственного процесса;
обеспечение безопасности и здоровья людей;
ответственности работодателя перед работниками за ущерб, нанесенный их здоровью;
рисков, оказывающих влияние на экономический и производственный потенциал предприятия, и образующих особую категорию криминальных, политических и экономических рисков;
экологических рисков.
Соответственно, определенной формой снижения совокупности промышленных рисков, имманентных данному конкретному предприятию (виду производства), является комплексное страхование промышленных рисков, что позволяет: снизить издержки, связанные с необходимостью удовлетворения претензий со стороны пострадавших от таких аварий, гарантирует пострадавшим получение причитающихся сумм возмещения вреда, может способствовать судебным органам в удовлетворении исков потерпевших, что экономически выгодно не только страхователям и страховщикам, но и государству. Цель программ страховой защиты, используемых в зарубежной практике - повышение уровня защищенности населения и территорий от неблагоприятных последствий природных и техногенных катастроф за счет преимущественно собственных средств страхователей - хозяйствующих субъектов и граждан.
Теоретическим достоинством работы является проработанность понятий, связанных с промышленным страхованием. В разделе приведен глубокий анализ механизмов и особенностей применения данной системы, показано, что данная система может стать основой для повышения уровня защищенности населения и территорий от неблагоприятных последствий природных и техногенных катастроф за счет преимущественно собственных средств страхователей - хозяйствующих субъектов и граждан.
Практическая значимость работы состоит в том, что в ней продемонстрировано переложение теоретических схем на деятельность реальной страховой компании, предложена схема проектирования тарифных ставок и страховых премий в личном страховании с использованием выбранной методологии. Наработки, приведённые в данной части работы, могут представлять большой практический интерес для тех компаний, которые стоят перед необходимостью промышленного страхования. Таким образом, работа имеет большую практическую значимость и актуальна для сегодняшней ситуации на российском рынке.
Список литературы
1. Адамчук А. Россия очень нуждается в развитом страховом рынке. // Страховое дело. 2005, №1.
2. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности России. М.: 2004.
3. Архипов А.П., Коренная Е.Ю. О страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих системы водоотведения. //Страховое дело. 2002, №3.
4. Бажайкин А.Л. Экологическое страхование: теория и практика. // Законодательство. 2005, №8.
6. Басаков М.И. Страховое дело. Курс лекций. М., 2006.
7. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга третья. Договоры о выполнении работ и оказании услуг. М., 2002.
8. Веденеев Е. Страховой случай по договору имущественного страхования. // Хозяйство и право. 2008, №8.
9. Величко Н.В. Водителей будут страховать насильно. // Бизнес-адвокат. 2001, №5.
10. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Финансы. Финансовая политика, финансовый маркетинг, финансовый менеджмент, ценные бумаги, страхование. Железнодорожный, 2006.
11. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие М., 1998.
12. Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ. Часть 1, 2.// Собрание законодательства РФ. 1994, №32. Ст. 3301.
14. Гражданское право. Т.1, Т.2. / Под ред. Е.А. Суханова. М. 1998.
15.Дедиков С. "Автогражданка": страхование с особенностями // ЭЖ-ЮРИСТ. 2003, №2.
16. Дедиков С. Принцип следования решениям и действиям страховщика. // Хозяйство и право. 2002, №8.
17. Дэвид Бланд. Страхование. Принципы и практика. М., 2005.
18. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера: Учеб. пособие. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2006.
20. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: 2005.
21. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. М.: Церих-ПЭЛ. 2006.
22. Завидов Б.Д. Постатейный комментарий к ФЗ №40-фз "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств". 2002.
23. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" 1998г.
24. Закон РФ от 20 августа 1993 г. N 5663-I "О космической деятельно-сти" (в ред. Федерального закона от 10 января 2003г. №15-ФЗ). // Российская газета от 6 октября 1993.
25. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России. Практическое пособие. М., 1999.
26. Интервью с Е.Н. Клячиным, президентом Федеральной нотариальной палаты. // Законодательство. 2003. №10.
27. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975.
28.Хохлов Н. В. Управление рисками. Учебное пособие. М., 2002.
29.Шабашов П.И. Страховать без проблем! // ЭЖ-ЮРИСТ. 2003, №23.
30.Шахов В.В. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 2002.
|
