|
Денежный оборот – это совокупность
денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перечислений и при помощи
наличных денег. Понятие денежного оборота, отражает движение денег в различных
экономических процессах, сферах воспроизводства и экономических формах.
Движение денег является существенной, хотя и не исчерпывающей чертой системы
платежей предприятий, движения кредитов, доходов и расходов бюджета, доходов и
расходов населения и т.д. Денежный оборот представляет собой систему денежных
отношений, внутренне связанных между собой, переходящих друг в друга и в то же
время обладающих относительно самостоятельным движением [13, с. 15].
Денежные средства представляют собой
совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных,
специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах,
чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к
денежным активам относятся также вложения в легко реализуемые ценные бумаги и
требования на получения денежных средств [13, с. 15].
Платежный оборот – это совокупность
денежных расчетов, образующаяся в результате
функционирования денег в качестве средства платежа. Движение денег и
возникающие в результате этого финансовые отношения сопровождают весь
оборот общественного продукта. Платежный
оборот включает налично-денежный и безналичный расчеты [19, с. 5].
Существуют
такие понятия, как движение денежных средств и поток денежных средств. Под
движением денежных средств понимаются все валовые денежные поступления и
платежи предприятия. Денежный поток предприятия - это совокупность
распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых
его хозяйственной деятельностью. Поток денежных средств связан с конкретным
периодом времени и представляет собой разницу между поступившими и выплаченными
предприятием денежными средствами за этот период. Движение денег является
первоосновой, в результате чего возникают финансы, то есть финансовые
отношения, денежные фонды, денежные потоки [19, с. 5].
Понятие «денежный поток предприятия» является
агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков,
обслуживающих хозяйственную деятельность. В целях обеспечения эффективного
целенаправленного управления денежными потоками они требуют определенной
классификации (рис. 1). Приведенная классификация
| 
