Глава 1. Теоретические и законодательные основы валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

1.1. Понятие и необходимость регулирования валютных отношений в РФ

Валютный контроль — это составляющая часть валютного регулирования представляющая собой согласованную систему мер по соблюдению действу­ющего законодательства и установленных правил, регулирующих внешнеэко­номическую деятельность: экспортно-импортные операции, операции с цен­ными бумагами на внешнем рынке, деятельность нерезидентов, права и обя­занности резидентов, валютообменные операции, продажу части валютной выручки участниками внешне-экономической деятельности.

Целями валютного контроля являются обеспечение соблюдения норм ва­лютного законодательства всеми участниками внешнеэкономической деятель­ности, как резидентами, так и нерезидентами, а также приостановление отто­ка капитала из страны, репатриация ранее вывезенных средств и пополнение валютных резервов страны. Основной целью в России деятельности механиз­ма валютного контроля является обеспечение полного и своевременного по­ступления экспортной валютной выручки в Российскую Федерацию и приос­тановка оттока капитала при помощи фиктивных импортных контрактов с целью оздоровления федерального бюджета, укрепления финансовой дисцип­лины, развития внутреннего валютного рынка и формирования государствен­ных валютных резервов.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Однако операции с иностранной валютой могут осуществлять не все коммерческие банки, а только те, которые получили лицензию на проведение валютных операций от Центрального банка России.

Существуют три вида лицензий, позволяющих вести валютные операции: генеральная, расширенная, внутренняя.

Генеральная лицензия, какой и обладает коммерческий банк «ВИП Банк», разрешает проведение валютных операций, как на территории РФ, так и за ее пределами. При наличии генеральной лицензии банки могут вести расчеты на территории РФ и устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. Генеральная лицензия дает право на совершение коммерческим банком всех банковских операций в иностранной валюте, позволяет выполнять все сделки на международных валютных биржах, арбитражные сделки и другие валютные операции, заключать любые корреспондентские отношения.

Расширенная лицензия дает возможность проводить валютные операции на территории РФ без ограничений, а за границей - устанавливать корреспондентские отношения с шестью иностранными банками.

Внутренняя лицензия разрешает проведение валютных операций в пределах РФ и установление корреспондентских отношений без специального разрешения ЦБ РФ со следующими банками: Московским Народным банком (Лондон, Сингапур); Эйробанком (Париж), Ист-Вест-Юнайтед Банком (Люксембург), Ост-Вест-Хандельсбанком (Франкфурт), Донау-Банком (Вена), т.е. с иностранными банками, в уставном капитале которых ведущая роль принадлежит Центральному банку России и другим уполномоченным банкам. Если банк, обладающий расширенной лицензией, устанавливает корреспондентские отношения с указанными банками, то они не входят в квоту шести банков-корреспондентов. Наличие внутренней лицензии позволяет банку осуществлять только валютные операции с клиентами, а корреспондентские отношения устанавливать через уполномоченные банки. Однако в порядке исключения при наличии обоснованных причин Центральный Банк России может разрешить банку, имеющему внутреннюю лицензию, открыть счет в иностранном банке.

Банк, получивший лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

При выдаче лицензий Центральный банк России учитывает уровень квалификации кадров банка, его технические возможности по обслуживанию внешнеэкономической деятельности клиентов.

Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке как резидентам, так и нерезидентам (с разрешения Центрального банка России) открываются счета в иностранной валюте. Юридическим лицам-нерезидентам открывается счет в рублях.

Для открытия валютного счета клиент должен представить в коммерческий банк пакет документов.

При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают:

-                   наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций;

-                   законность источников поступления валютных ценностей;

-                   перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. При открытии валютного счета банк может потребовать от клиента акт последней ревизии (аудиторскую справку) или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.