Эффективное управление денежными потоками требует формирования специальной политики этого управления как части общей финансовой стратегии предприятия. Такая политика разрабатывается по следующим основным этапам:

1.  Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде

2.  Исследование факторов, влияющих на формирование денежных потоков предприятия

3.  Обоснование типа политики  управления денежными потоками предприятия

4.  Выбор направлений и методов оптимизации денежных потоков предприятия

5.  Планирование денежных потоков предприятия в разрезе отдельных их видов

6. Обеспечение эффективного контроля реализации избранной политики управления денежными потоками предприятия.

Денежный оборот – это совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перечислений и при помощи наличных денег. Понятие денежного оборота, отражает движение денег в различных экономических процессах, сферах воспроизводства и экономических формах. Движение денег является существенной, хотя и не исчерпывающей чертой системы платежей предприятий, движения кредитов, доходов и расходов бюджета, доходов и расходов населения и т.д. Денежный оборот представляет собой систему денежных отношений, внутренне связанных между собой, переходящих друг в друга и в то же время обладающих относительно самостоятельным движением [13, 15]. Денежные средства представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к денежным активам относятся также вложения в легко реализуемые ценные бумаги и требования на получения денежных средств [13,  15].

         Платежный оборот – это совокупность денежных расчетов, образующаяся в результате  функционирования денег в качестве средства платежа. Движение денег и возникающие в результате этого финансовые отношения сопровождают весь оборот  общественного продукта. Платежный оборот включает налично-денежный и безналичный расчеты [19, 5]. Существуют такие понятия, как движение денежных средств и поток денежных средств. Под движением денежных средств понимаются все валовые денежные поступления и платежи предприятия. Денежный поток предприятия - это совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Поток денежных средств связан с конкретным периодом времени и представляет собой разницу между поступившими и выплаченными предприятием денежными средствами за этот период. Движение денег является первоосновой, в результате чего возникают финансы, то есть финансовые отношения, денежные фонды, денежные потоки [19,  5].

Понятие «денежный поток предприятия» является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность.