Уважаемые члены аттестационной комиссии вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему
"Финансовые аспекты пресечения террористической деятельности на территории Российской Федерации"

      Актуальность темы и исследования. Вступая в третье тысячелетие, мировое сообщество столкнулось с проявлениями международного терроризма во всех его формах. Террористические акты, происшедшие в США, России, Испании и других странах, показали международному сообществу опасность, которую представляет данное явление. Можно констатировать, что терроризм превратился в глобальную проблему современности. Следовательно, отдельного внимания заслуживает исследование факторов, благодаря которым терроризм не только существует, но и развивается. Среди таких факторов ведущее место занимает система финансирования терроризма.
       Противодействие финансированию терроризма и отмыванию доходов, полученных преступным путем, в последние годы стало одним из ведущих направлений контрольной деятельности практически всех стран мира. Это направление охватывает финансово-экономическую, правоохранительную и социально-политическую сферы общественной жизни. Однако проблема  финансирования терроризма остается на сегодняшний день, одной из малоизученных и дискуссионных. Сложность и многоплановость проблем функционирования системы противодействия финансированию терроризма обусловлена широким спектром вопросов, связанных с формированием адекватного современным условиям механизма противодействия, постоянным совершенствованием его методов и инструментов.  
Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в области пресечения финансирования террористической деятельности на территории Российской Федерации.
Предмет исследования – правовые и экономические особенности финансовых аспектов пресечения террористической деятельности на территории Российской Федерации в современных условиях.    
Основной целью дипломной работы является проведение анализа состояния развития отечественной системы противодействия финансирования террористических организаций и групп и определения перспектив и тенденций совершенствования мер по противодействию финансированию терроризма в России.
Необходимым условием для достижения поставленной цели является решение следующих задач:
- рассмотреть понятие, сущность и значение финансирования терроризма,  исследовать основные источники и каналы финансирования террористической деятельности,
- проанализировать правовое и законодательное обеспечение деятельности по противодействию финансированию терроризма  на национальном и международном уровнях,
 - выявить особенности развития отечественной системы мониторинга и противодействия финансирования террористических организаций и групп, определить современные тенденции в данной области;
 -   установить закономерности и выявить особенности системы противодействия финансирования терроризма в системе национальной безопасности;
- определить основные проблемы  развития финансовых инструментов выявления и пресечения фактов финансирования терроризма и совершенствования мер по противодействию финансирования террористической деятельности в России и за рубежом.
Каналы, которые существуют для оказания финансовой помощи террористическим организациям в России, можно условно разделить на два типа — внутренние и внешние. Финансирование по внутренним каналам осуществляется за счет противоправной деятельности организованных преступных структур и национальных диаспор на территории России. Эта деятельность характеризуется крайней неразборчивостью применяемых средств и методов аккумулирования денег (хищение средств из бюджетных ассигнований, материально-техническую, финансовую поддержку, оказываемую чеченской диаспорой, проживающей в различных регионах России и занимающейся легальным бизнесом либо контролирующей наиболее доходные его части, а также доходы, получаемые от совершения чеченскими организованными группами преступлений).
Внешние каналы связаны с международной и внешнеэкономической деятельностью неправительственных организаций различного толка, исламских общественных и гуманитарных организаций. Это финансирование технических организаций под видом гуманитарной и благотворительной помощи. По оперативной информации Министерства внутренних дел РФ, около 30 государств дальнего зарубежья, в первую очередь Саудовская Аравия, Пакистан, Афганистан, экстремистские организации из десяти государств СНГ, в том числе из Грузии, Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, более 100 фирм по всему миру и десять банковских групп принимают участие в этом процессе. Значительная часть финансовых средств собирается так называемыми представительствами Чеченской республики Ичкерии, зарегистрированными за рубежом.
Анализ «предпочтений» террористов позволяет выделить некоторые традиционные варианты легализации ими своих преступных доходов. При проведении операции с наличной валютой это:
- снятие со счета или зачисление на счет физических и юридических лиц денежных средств в случаях, не связанных с характером их деятельности или социальным статусом, условиями жизни и проч. ;
- приобретение физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет;
- зачисление на счет наличных денег в упаковках, опечатанных другим банком.
При проведении операций по банковским счетам используются следующие варианты:
- зачисление наличных денежных средств на счета в течение одного дня в разных филиалах банка;
- размещение денежных средств, которые аккумулируются, а затем переводятся в другой банк или филиал или в зарубежный банк;
- внесение денежных средств на банковский счет с оформлением документов, удостоверяющих вклад на предъявителя;
- зачисление денежных средств на счета, операции по которым производились с распоряжением о выплате денежных средств в наличной форме;
- открытие депозита в пользу третьих лиц с зачислением на него наличных денег;
- открытие депозитов, формируемых за счет оплаченных банковских и дорожных чеков;
- зачисление или списание денежных средств недавно образованными юридическими лицами, операции по счетам которых являлись незначительными;
- поступление иностранной валюты на счет юридического лица, занимающегося внешнеторговыми сделками, в качестве коммерческого кредита по обязательствам, которые этим юридическим лицом не исполняются;
- зачисление денежных средств в пользу юридического или физического лица, имеющего место жительства за границей или являющегося владельцем счета в банке, зарегистрированного в офшорных и свободных экономических зонах или в регионах, связанных с производством наркотиков, или в регионах, с которыми не осуществляются операции или нет устойчивых коммерческих контактов.
В сфере предоставления кредитов и займов вызывают подозрения:
- оформление заявления о выдаче кредита под залог сберегательного депозитного сертификата;
- предоставление или получение кредита или займа, исполнение обязательств по которому обеспечено документом, удостоверяющим наличие у заемщика вклада в иностранном банке;
- предоставление или получение кредита или займа с процентной ставкой, превышающей среднюю процентную ставку на внутреннем и внешнем рынках.
На рынке ценных бумаг обращают на себя внимание:
- предложение необычайно высокой комиссии за посредничество в осуществлении операций с ценными бумагами;
- единовременное выставление поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам, а также другие сделки, связанные с манипулированием бумагами на рынке ценных бумаг;
- осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент, пакет ценных бумаг многократно продается, затем выкупается в сделках с одной и той же стороной;
- регулярный дефицит или регулярный приток денежных средств при расчетах по операциям на срочных рынках;
- проведение операций с ценными бумагами на предъявителя в незамещенных депозитах.
 В своей оценке вовлеченности государств в международную орбиту финансовой преступности применяются следующие критерии, которые одновременно рассматриваются и как факторы, привлекающие в ту или иную страну террористические, мафиозные и иные преступные структуры:
- жесткий режим тайны вкладов, ограничивающий правоохранительным органам и специально создаваемым службам доступ к банковской информации;