2.5. Организация проекта

Производственный цикл на опытную партию составляет 5,8 дня. На серийную партию 3,75 дня. Увеличение цикла на опытную партию связано с тем, что изготовление части изделий будет производиться не на специализированном оборудовании ввиду отсутствия необходимых штампов и оснастки. Вспомогательные подразделения (инструментально-штам повое производство (ИШП), ремонтно-механический цех (РМЦ) выполняют работы по изготовлению штампов и оснастки. Стоимость услуг ИШП и РМЦ ниже рыночной, т.к. накладные расходы и расходы на оплату труда на предприятие ниже рыночных.

Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта (время осуществления капитальных вложений) составляет 12 месяцев с начала реализации проекта. В течение этого периода времени фирмой "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh" будет проведена полная реконструкция существующего здания, а также, будет приобретено, доставлено и смонтировано основное технологическое оборудование. К моменту пуска проекта в эксплуатацию технологическое оборудование будет полностью готово к работе.

2.6. Расчет затрат

При определении полной себестоимости в целом были учтены следующие факторы:

• объемы расхода в натуральном выражении сырья, материалов и энергоресурсов, необходимых для реализации всего комплекса услуг;
• текущие, на дату подготовки бизнес-плана, цены на сырье, материалы и энергоресурсы;
• данные по численности и заработной плате персонала комплекса (представлены в таблице 23);
• интегральная ставка отчислений на социальное страхование - 38,5% от ФОТ;

Таблица 23

ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ

• ставка страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (для II группы риска, к которой относится планируемое производство - 0,3%);
• стоимость прочего хозяйственного инвентаря;
• данные по прочим общепроизводственным расходам, включая затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат);
• прочие общехозяйственные расходы (определены в сумме 1000 долл. США в месяц);
• средний срок службы принимаемых в эксплуатацию постоянных активов определен в соответствии с действующими в РФ нормами амортизационных отчислений на соответствующие виды основных средств (для зданий - 50 лет, для оборудования - 10 лет);
• действующее, на дату подготовки бизнес-плана, налоговое законодательство РФ (налоговый кодекс РФ );
• планируемый кредит на финансирование проекта относится к категории кредитов на инвестиционные цели. В связи с этим проценты по указанному источнику финансирования выплачиваются из чистой прибыли предприятия;
• стоимость прочего хозяйственного инвентаря по всем позициям устанавливается поставщиками в долларовом эквиваленте;
• курс доллара США по отношению к рублю принят на уровне 30 руб./$ US.

Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту для первого года его эксплуатации осуществлен в таблице 24.

Следует отметить, что в первый год эксплуатации проекта предполагается достичь 80% от планируемого объема всех предоставляемых услуг. Полная себестоимость по статьям затрат для каждого года эксплуатации проекта на протяжении всего горизонта планирования представлена в приложение 2.