1.1.         Понятие и сущность организации анализа кредитоспособности

заемщика

Рассмотрим основные цели и задачи оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта.

  Ключевыми целями анализа кредитоспособности являются: 

  1. Определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.

  2. Оценка риска, связанного с кредитованием данной организации.

  3. Определение размера кредита, который может быть предоставлен, и условий его предоставления.

  Основными задачами оценки кредитоспособности являются:

1. Формирование общей характеристики потенциального заёмщика. На данном этапе должна быть подтверждена правоспособность заёмщика и лиц, выступающих от его имени, на вступление в кредитные отношения с банком, а также получена информация о кредитной истории организации, о собственниках и руководителях предприятия.

2. Проведение  экономического анализа  организации.

Данная задача является наиболее трудоёмкой и ответственной, поскольку требует создания прогноза будущего финансового состояния заёмщика.

Решение данной задачи проходит  несколько этапов:

  1. Оценка достаточности, достоверности и полноты источников информации. Более подробно этот аспект работы банка освещён в пункте 2 настоящей главы.

  2. Анализ имущественного состояния организации.

  3. Анализ ликвидности и платёжеспособности.

  4. Анализ финансовой устойчивости.

  5. Анализ деловой активности.

  6. Анализ рентабельности.

  7. Анализ качественных показателей.

  На практике возможна корректировка данного плана, как в сторону уменьшения, так и увеличения количества этапов или их  последовательности.

  3. Оценка качества обеспечения кредита.

  Вопрос обеспеченности кредита является чрезвычайно сложным. При оценке обеспечения необходимо так же рассматривать правовую и экономическую составляющие. Наиболее существенными являются вопросы подтверждения залогодателем прав на заложенное имущество и прав на вступления в залоговые правоотношения, а так же вопрос ликвидности и сохранности имущества.  В случае надлежащего правового оформления залога необходимо уточнить:

- определена ли рыночная стоимость предметов залога на момент оценки риска;

- оформлена ли юридическая документация таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится необходимой;

- достаточность рыночной стоимости предметов залога для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, процентов в соответствии с договором и издержек, связанных с реализацией залоговых прав.[1]

Для определения достаточности обеспечения ссуды рыночная стоимость предметов залога сравнивается с суммой обеспечения, необходимой для предоставления кредита и рассчитанной по формуле:

К x П x Д

                                                     Ок =  К + ---------- + Из,    где                    (1)

365 x 100%

Ок - сумма обеспечения, необходимая для выдачи кредита;

К - сумма кредита;

П - процентная ставка, определенная при выдаче кредита;

Д - срок действия кредита (в днях);

Из - сумма издержек, связанных с реализацией залоговых прав (исходя из практики и вида обеспечения).

Главным нормативным актом, регулирующим деятельность коммерческих банков является Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №17-ФЗ от 3 февраля 1996 г. (с доп. от 28.07.2004г.) Согласно ему кредитные организации вправе осуществлять банковские операции только с момента получения лицензии Цен­трального банка России (Банка России) - ст. 12 ФЗ.

Правовое регулирование отношений по кредитным операциям осуществляется Гражданским кодексом РФ (части 1 и 2), законодательными актами Российской Федерации, приказами Банка России и др. С введением в действие частей 1 (с 1.01.1995 г.) и 2 (с 1.03.1996 г.) Гражданского кодекса Российской Федерации регулирование кредитных отноше­ний было выделено в качестве самостоятельной разновидности договора займа.

Определение кредитного договора дано в ст. 819 ГК РФ. Кредитный договор есть соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.