Глава 1. Теоретические аспекты организации кредитования реального сектора экономики в Российской Федерации

1.1. Сущность и виды банковских кредитов

Банковский кредит – средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определённый процент. Гражданский кодекс РФ различает два близких понятия: заем и кредит. Для займа характерно то, что:

• в нем речь может идти о передаче одной стороной (дающей заем) другой стороне (заемщику) как денег, так и вещей, причем о передаче того или другого: а) в собственность заемщика;  б) с условием возврата такой же суммы денег или равного количества получен­ных вещей того же рода и качества;

•    как заем денег он может быть и беспроцентным;

•    в нем могут участвовать любые лица[1]

В отличие от этого кредит, выступающий в определенном плане как частный случай отношений займа, предполагает, что:

•    в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность, как мы полагаем);

•    он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным;

•    в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (прежде всего банки).

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения.

Можно выделить три следующие важнейшие особенности банковского кредитования:

- во-первых, эти отношения характеризуются тем, что предостав­ление кредита осуществляются банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком России, занимаются этим важнейшим видом деятельности;

- во-вторых, банковский кредит предоставля­ется исключительно в денежной форме в отличие от обычного кредитного до­говора или договора-займа, объектом которого могут быть не только деньги, но и иные ценности и вещи;

- в-третьих, кредитные отношения, где участвуют банки, обычно носят возмездный, т. е. платный характер, в то время как кре­диты небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. Банк мо­жет входить в кредитные отношения  с другими банками, выполняя в зависимости от ситуации ак­тивную или пассивную функцию. В этом случае мы возникает межбанковское кредитование[2].

Банковское кредитование как рабочий процесс, т.е. как определенные действия участников банковских кредитных опера­ций, прежде всего, банковских работников, — это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

а)  Предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого исполь­зования (встречаются и так называемые несвязанные кредиты, когда в кредитном договоре цель или объект кредитования не указывается);

б)  Их своевременного возврата;

в)  Получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его рас­поряжение средствами.

Фундаментальной основой кредитных отношений, их необходимым элемен­том можно считать доверие между заемщиком и кредитором (латинское «credo» означает «верю»). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процен­тов возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику под разнообразные цели, самы­ми распространенными из которых являются:

1) увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, к примеру:

-   финансирование сезонных потребностей организации;

- финансирование временно возросшего количества товарно - материальных ценностей;

-   финансирование уплаты налогов;

-   помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.

Во всех этих и подобных случаях будет справедливо говорить о краткосрочном кредитовании;

2) финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестици­онных проектов, например, проекта расширения, реконструкции или модерниза­ции, что предполагает приобретение движимого и недвижимого имущества, других активов, являющихся по при­роде «основными». В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредите в котором в зависимости от масш­табов осуществляемых заемщиком мероприятий могут одновременно участвовать как другие банки, так и небанковские и нефинансовые организации и предприятия;