Глава 1. Теоретические аспекты процесса управления кредитным портфелем банка
 1.1. Кредитный портфель банка: сущность, структура и источники формирования

Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, а в отечественной экономической литературе  его  определению  уделено  мало  внимания  и  данный  вопрос  недостаточно  разработан  и  проанализирован.  Однако  существует  ряд  подходов  к  вопросу  об  определении  понятия  и  сущности  кредитного  портфеля  коммерческого  банка.  Вообще под  портфелем  следует  понимать  совокупность,  набор, запас  определенных  материальных,  финансовых,  идейных  или  других  параметров,  дающих  представление  о  характере,  направлении,  объеме  деятельности,  перспективах  рыночной  нише  компании,  банка,  организации  и  т. п.  Рассмотрим основные трактовки кредитного портфеля коммерческого банка.

Так, Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д.,  Кэмпбелл Р. Дж.[1] Определяю кредитный портфель как совокупность  банковских активов и пассивов, т.е. авторами подчеркнуто понятие портфеля  как широкой совокупности,  включающей в себя весь актив и  пассив баланса банка.

Цисарь И. Ф., Чистов В. П. и Лукьянов А. И[2]. кредитный портфель характеризуют как списки  заключенных, действующих  контрактов по привлечению и  размещению ресурсов, т.е. в данном определении подчеркнуто понятие портфеля  как широкой совокупности,  базирующейся на операциях по  привлечению и размещению  средств банка.

Синки Дж. Ф[3]. дает следующее определение кредитному портфелю банка: «портфель – это совокупность  финансовых активов. Коммерческий банк может быть представлен  как портфель доходных активов,  преимущественно кредитов». Т.е. в данном определении подчеркнуто понятие портфеля  как совокупности финансовых  активов, в т. ч. кредитов.

Панова Г. С.[4] характеризует кредитный портфель как ссуды,  предоставленные банком своим  клиентам. Данное понятие рассматривается как  совокупность, включающая в  себя ссудные операции. При  этом не подчеркивается  классифицированный характер  совокупности.

И.Д. Мамонова[5] считает, что кредитный портфель банка  составляют остатки средств по  балансовым счетам по  краткосрочным, долгосрочным и  просроченным кредитам. Это  объемные характеристики  кредитного портфеля банка.  Таким образом, портфель трактуется как  классифицированная  совокупность ссуд. При этом для  классификации используются  критерии срочности и риска. 

О. И. Лаврушин [6]считает, что кредитный портфель – это  совокупность выданных ссуд,  которые классифицируются на  основе критериев, связанных с  различными факторами  кредитного риска или способами  защиты от него. В данном определении портфель трактуется как  классифицированная  совокупность ссуд. 

Ермаков С. Л[7]. Рассматривает кредитный портфель как совокупность требований банка  по кредитам, которые классифицированы на основе критериев,  связанных с различными  факторами кредитного риска.  Классификация ссуд может  производиться по номерной или  балльной системе.

Таким образом, сравнивая представленные определения кредитного портфеля, можно сделать вывод что одни  авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы  банка, другие – связывают  рассматриваемое  понятие  только  с  ссудными  операциями  банка,  третьи –  подчеркивают,  что,  кредитный  портфель – это  не  простая  совокупность  элементов,  а  классифицируемая  совокупность.

Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности.  Большинство  авторов при  определении кредитного  портфеля  основываются  только на  одном  из  критериев  классификации  его             элементов – кредитном  риске.  По  нашему  мнению,  для  наиболее  точного  определения  кредитного  портфеля  необходимо  принимать  во  внимание  и  другие  факторы,  оказывающие  на  него  непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля).

В  зарубежной  экономической  литературе  под  кредитным  портфелем  понимается  характеристика  структуры  и  качества  выданных ссуд, классифицированных  по  определенным  критериям  в зависимости  от  поставленных  целей  управления. То  есть  в  определение  сущности  кредитного  портфеля  иностранные  экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время  все  большее  число  отечественных  специалистов  берет  на  вооружение  именно  зарубежную  методику  определения понятия кредитного портфеля.