Глава 1. Управление ликвидностью коммерческого банка

1.1 Понятие риска ликвидности в банковской деятельности, факторы, влияющие на ликвидность

Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кре­диторами и другими клиентами. Обязательства банка склады­ваются из реальных и условных.

По степени риска Инструкция Банка России № 110-И^[1] выделяет 5 групп активов.

Ликвидность банка определяется также качеством привле­ченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддер­жании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру.

Качество депозитов зависит от их стабильности. Наибо­лее стабильны депозиты до востребования. Открывая расчет­ный или текущий счет, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете. Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сбе­регательных депозитов. На их закрепленность за конкретным бан­ком оказывает влияние уровень процентной ставки.

Качество ресурсной базы обусловлено также зависимостью банка от внешних источников (межбанковские кредиты). Межбанковский кредит в определенных пределах не представ­ляет угрозы для ликвидности, позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же он занимает ос­новное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъ­юнктура на межбанковском рынке может привести к краху бан­ка.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопря­женность активов и пассивов по суммам и срокам. Выпол­нение банком обязательств перед клиентом предполагает согласо­вание сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила банком, работающим преимущественно на привлечен­ных ресурсах, приводит к невозможности своевременного вы­полнения им обязательств перед кредиторами.

Соотношение активов и пассивов банка, а также его услов­ных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке влияния со­стояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пас­сивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отно­шению к общим обязательствам, а также динамику таких несоот­ветствий.

В последние годы в связи с развитием активных и пассивных операций банков в разных валютах возникла проблема обеспечения валютной ликвидности, т.е. соответствия активов и пас­сивов в конкретной валюте по срокам и суммам.

К внутренним факторам ликвидности банка относится ме­неджмент, т.е. система управления деятельностью банка в це­лом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия от­ветственных решений.

Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранны­ми партнерами.

Рассмотренные факторы приобретают большее или меньшее значение в зависимости от особенностей и длительности функцио­нирования банка, финансового состояния учредителей, круга кли­ентов, специализации, качества команды менеджеров и т.д.

Проблему ликвидности банка могут создавать структура и качество ресурсной базы, качество активов, менеджмент, сово­купность всех факторов. Признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно учитывать его индивидуальность, вы­делять «болевые» точки.

От ликвидности банка необходимо отличать ликвидность его баланса. Ликвидность баланса банка — одно из условий ликвидности банка. Она отражает такое структурирование ак­тивов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности.

К внешним факторам ликвидности банков относятся: по­литическая и экономическая обстановка в стране, развитие рын­ка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинанси­рования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.

Наряду с термином «ликвидность банка» используется термин «платежеспособность бан­ка». В материалах Мирового банка платежеспособность связана с положительной величиной собственного капитала банка. В некоторых странах платежеспособность банка определяют до­статочностью капитала по отношению к риску активов.