Содержание

Введение 3
1 Организация и ведение кассовых операций кредитных организаций 7
1.1 Нормативное регулирование кассовых операций кредитных организаций 7
1.2 Организация кассовых операций в банке 15
1.3 Порядок ведения бухгалтерского учета в банке 23
2 Методика аудита кассовых операций кредитных организаций 29
2.1 План программы аудита кассовых операций 29
2.2 Техника проведения кассовых операций в банке 43
2.3 Аудиторские процедуры 57
3 Аудит кассовых операций АКБарс Банка 65
3.1 Описание объекта аудита на примере АКБарс Банка 65
3.2 Рекомендации по результатам аудита 74
3.3 Типичные ошибки 81
Заключение 88
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 91

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации – М.: Новая Волна. Ч.1,2 – 1997. – 511с.
2.  Федеральный закон от 10 июня 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации. 2002.№28. Ст.2790.
3.  Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации.2003. №6. Ст.492.
4.  Об обязательных нормативах банков. Инструкция №110-И от 16. 01. 2004 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2004. - Вып. 6 (120).- С.3-56.
5.  Об упорядочении актов Банка России. Указание №1378-У от 16. 01. 2004 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2004. - Вып. 6 (120).- С.57-62.
6.  Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. Указание №1379-У от 16. 01. 2004 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2004. - Вып. 6 (120).- С.63-93.
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие/ И.Т. Балабанов. – М.: Эконмистъ, 2002. – 351 с.
8. Банковское дело: учеб. для вузов/Г.Г. Коробова, Р.А. Карпова, А.Ф. Рябова; ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2004.-751 с.
9. Банковское дело: учеб. для вузов/ Г.Н. Белоглазова; ред. Г.Н. Белоглазова. – М.: .: Финансы и статистика, 2003, - 591 с.
10.  Банковское дело: учеб. для вузов. / О.И. Лаврушин; ред. О.И. Лаврушин. –  2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.
11.  Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2002. – 344 с.
12.  Банки и банковское дело: учеб. пособие/ ред. И. Т. Балабанов. – СПб.: Питер, 2003. - 302 с.
13.  Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Курс лекций./ В.И. Боровиков. – М.: Центр, 2002. – 512 с.
14.  Буянов В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов: учеб. пособие/ В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. – М.: Экзамен, 2003. – 414 с.
15.  Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка// Аудит и финансовый анализ. – 2004 г. - №4. – С.139-169.
16.  Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка / E.Б. Герасимова.//Финансы и кредит. – 2003. - №22. – С.21-31.
17.  Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка// Финансы и кредит. – 2002. - №22. – С.47-50.
18.  Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: учеб. пособие./ Л. Т. Гиляровская, С.Н. Панавина. – СПб.: Питер, 2003. – 240 с.
19.  Гурович В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. – 2005. - №1. – С.42-43.
20.  Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская. – 2-е изд., перераб. и доп./ М.: Финансы и статистика, 2003. – 372 с.
21.   Как получить внутренний кредитный рейтинг// Рынок ценной бумаг. – 2003. - №10. –С.23-26.
22.  Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня// Деньги и кредит. – 2002. - №7. – С.12- 19.
23.  Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка// Финансы  и кредит. – 2004. - №17. – С.2-16.
24.  Носкова И.Я. Финансовые и валютные операции: учеб. пособие. / И.Я. Носкова. – М.: Финансы и кредит, 2002. – 126 с.
25.  Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт./ А.И. Ольшанный. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 218 с.
26.  Павлова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка./ Г.С. Павлова.  – М.: Финансы и кредит. – 2002. – 272 с.
27.  Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие./ И.В. Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 320 с.
28.  Семибатрова О.И. Банковское дело: учебник./ О.И. Семибатрова. – М.: Издательский центр «Академия», 2003. – 224 с.
29.  Сергиенко Я.В. Формирование финансовой системы в рыночной и переходной экономике./ Я.В. Сергиенко. – М.: Финстатинформ, 2002. -162 с.
30. Словарь банковских терминов/Э.А. Уткин; [и др.];  ред. Э.А. Уткин. – М.: Финстатинформ, 2002. - 451 с.
31.  Солнцев О. Анализ подходов к оценке надежности коммерческих банков// Финансвый бизнес. – 2004. - № 9. – С.24.
32.  Старостин В.М. Ипотечное жилищное кредитование: организация, финансирование, право. / В.М. Старостин; А,Ю. Леванов; В.И. Елагин; ред. В.Н. Николаев. – Чебоксары.:Салика, 2001. – 352 с.
33.  Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции./ В.М. Усокин. – М.: Все для вас. – 2002. – 128 с.
34.  Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. для вузов/ ред. М.В. Романовский; О.В. Врублевская. – 2-е изд.  – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 512 с.
35.  Финансы, налоги и кредит: Учебник/ И.Х. Алексеева; А.М. Бабич; А.Я. Быстряков; [и др.]; ред. А.М. Емельянова. – М.: Изд-во РАГС, 2001. – 545 с.
36.  Финансовый менеджмент: учеб. для вузов/ Е.И. Шохин; [и др.]; ред. НЕ.И. Шохин. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2002. – 404 с.
37.  Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам./ В.М. Черкасов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 210 с.
38.  Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. / В.М. Черкасов.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 316 с.