1.1. Ликвидность и платежеспособность как залог устойчивого развития коммерческих банков России

         Уход общества от системы плановой экономики и вступление в рыночные отношения коренным образом изменили условия функционирования коммерческих банков. В рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного положения коммерческих банков служит их ликвидность и платежеспособность. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором организация, свободно маневрируя денежными средствами, способна путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс банковской деятельности, а также затраты по его расширению и обновлению.

                Именно в условиях современной трансформационной экономики усиливается актуальность изучения ликвидности и платежеспособности коммерческого банка  и факторов их определяющих. Так как данные показатели являются важнейшей характеристикой экономической деятельности коммерческого банка во внешней среде. Они определяет конкурентоспособность организации, ее потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого коммерческого банка и ее партнеров по финансовым и другим отношениям. Поэтому система приводимых в работе показателей имеет целью показать ее состояние для внешних потребителей, так как при развитии рыночных отношений количество пользователей финансовой информации возрастает.

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в де­нежные средства.

Понятие ливидность коммерческого банка  означает возможность коммерческого банка  своевременно и полно обеспечивать выполнение своих краткосрочных долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала коммерческого банка , оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Иными словами, ликвидность коммерческого банка  базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом коммерческого банка , привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка  выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка  в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости коммерческого банка  путем роста доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.