Введение

Рассмотрим причины мирового финансового кризиса.

Основной причиной финансового кризиса является  гигантский  дефицит торгового баланса США. Что приводит к дестабилизации  равновесия в мировой экономики. Этот процесс прогрессирует и сегодня. То есть возможен еще более глубокий и резкий спад мировой финансовой системы - может произойти крах рынка государственных долговых обязательств США, следствием чего будет бесконтрольная эмиссия денежной массы в США, что в свою очередь вызовет глобальную инфляцию по всему миру

Следующей причиной является кризис ипотечного кредитования. Клиенты ипотечных компаний не могут рассчитаться даже по процентам своего долга.

Значительным фактором возникновения кредитного кризиса в США, стало стремление повысить доходность за счёт увеличения кредитных рисков.

Снижение инвестиций в реальный сектор экономики и сосредоточение основной массы капиталов на фондовом рынке привело к дисбалансу экономик стран и перегреву кредитного и фондового рынка.

Этапы финансового кризиса.

Началом финансового кризиса стал 2008 год, когда возник кризис ипотечного кредитования в США, а первым признаком которого стало снижение продаж домов, который возник в 2006 году.  

Снижение продаж жилой недвижимости в 2007 года переросло в кризис высокорисковых ипотечных кредитов, то есть ипотечного кредитования лиц с низкими доходами и плохой кредитной историей. Вследствие 20%-го снижения цен на жилую недвижимость американские владельцы жилья потеряли почти на $5 триллионов И как следствие кризис из ипотечного стал трансформироваться в финансовый.

К началу 2008 года финансовый кризис приобрёл мировой характер. Что стало причиной снижения объёмов производства в реальном секторе экономики, снижении спроса и цен на сырьё, росте безработицы.

Антикризисные меры, пути преодоления кризиса в РФ:

-         социальная защита населения, социальное обеспечение, увеличение пенсий, создание новых рабочих мест;

-         деятельность по увеличению внутреннего спроса;

-         дополнительное финансирование и поддержка отдельных отраслей экономики, поддержка ипотечным заемщикам;

-         прозрачное регулирование налоговых отчислений – президентом РФ подписаны изменения в налоговый кодекс РФ;

-         в финансовой системе увеличена доступность кредитования предприятий, направлены большие финансовые потоки для рефинансирования банковской системы, выделены кредиты коммерческим банкам и банкам с государственным участием;

-         проведение ответственной макроэкономической политики ориентированной на показатели инфляции, которые поставлены в уточненном прогнозе (13-14% - в 2009 году).

Воздействие кризиса на банковскую систему:

- ускоренный рост неплатежей по кредитам.

- снижение капитала ряда банков, падение прибыли, рентабельности, рост убытков, отток вкладов.

    Банки вынуждены увеличивать ликвидные активы, за счет снижения работающих активов, что подрывает базу доходов.

Структура доходов и расходов банков претерпела кардинальные изменения. До кризиса кредитная деятельность, пусть даже на основе заимствования внешних ресурсов, приносила все более устойчивую и возрастающую прибыль.

С начала 2008 года началось падение прибыли по ссудам, а затем стали приносить убытки. Операции с ценными бумагами стали приносить убытки на полгода раньше, чем ссуды

Средства, предоставленные государством для поддержки банковской системы, были направлены на операции с иностранной валютой, а не на кредитование реального сектора.

 
1. Состав и структура активов

Активы коммерческого банка — это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческой банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлечений средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обес­печения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

В балансовых отчетах российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

1.                 Денежные средства и счета в Центральном банке РФ.

2.                 Государственные долговые обязательства.

3.                 Средства в кредитных организациях.

4.                 Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг).

5.                 Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возможные потери по ссудам).

6.                 Проценты начисленные (включая просроченные).

7.                 Средства, переданные в лизинг.

8.                 Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.

9.                 Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли.

10.            Расходы будущих периодов по другим операциям. 

11.            Прочие активы.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно  классифицировать по следующим критериям:

-                   по назначению,

-                   по ликвидности,

-                   по степени риска,

-                   по срокам размещения,

-                   по субъектам.