стоимость 3000.
год выполнения 2009.

 

Содержание
Введение           3
ГЛАВА 1. Денежный оборот и денежные потоки предприятия  6
1.1. Теоретические основы денежного оборота предприятия 6
1.2. Денежные потоки предприятия: методологические основы
       их организации        13
1.3. Технико-экономические особенности организации
      денежного оборота на предприятии     18
ГЛАВА 2. Система управления денежными потоками предприятия 23
2.1. Анализ денежных потоков предприятия и его значение
      в принятии управленческих решений     23
2.2. Особенности организации планирования денежных
       потоков предприятия       39
2.3. Кредитная политика предприятия и ее роль
       в управлении денежным оборотом     46
ГЛАВА 3 Направления повышения эффективности управления
                  денежными потоками предприятия      50
3.1. Критерии эффективности управления денежными
        потоками предприятия       50
3.2. Оптимизация денежного оборота предприятия   54
3.3. Финансовый контроль как метод повышения эффективности
       управления денежными потоками предприятия   59
Заключение          65
Список использованной литературы      69
Приложения                    72
Введение
В настоящее время деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Хозяйственные связи - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.
Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода. На первый взгляд такой анализ, как и любой другой раздел анализа, имеет сравнительно невысокую ценность для финансового менеджера; однако можно привести аргументы, в известной степени оправдывающие его проведение.
Анализ движения денежных средств позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью.
Успех работы предприятия определяется как общими условиями хозяйствования, так и умением руководителя эффективно использовать производственные факторы. В условиях рынка каждое предприятие должно искать собственный путь развития, новые формы приложения капитала и методы работы. Успешная реализация названных условий во многом зависит от форм ресурсного обеспечения предприятия и характера его использования, в частности от обеспеченности предприятия основным и оборотным капиталом, рабочей силой.
Чтобы развиваться в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства предприятия, нужно знать, как управлять финансами, какой должна быть структура капитала по составу и источникам образования, какую долю должны занимать собственные средства, а какую – заемные. Следует знать и такие понятия рыночной экономики, как финансовая устойчивость, платежеспособность, деловая активность, рентабельность и другие.
В конечном итоге финансовое состояние любого предприятия определяет его конкурентоспособность и потенциал в деловом сотрудничестве с другими субъектами экономических отношений, оценивает гарантии экономических интересов самого предприятия и его партнеров. Финансовое благополучие предприятия возможно лишь через обеспечение нормальных бесперебойных взаимоотношений с партнерами.
Актуальность темы работы обусловлена необходимостью изучения и анализа финансовой стратегии, денежного оборота и перспектив развития предприятия в современных рыночных условиях для последующей разработки более оптимальной модели финансовой политики и внедрения мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности предприятия.
Цель работы – провести анализ финансового состояния, финансовой стратегии и денежного оборота на основе данных анализа определить перспективы дальнейшего развития предприятия.
Исходя из поставленной цели, в работе решаются следующие задачи:
1. определение сущности и характеристик денежного оборота предприятия на современном этапе развития рыночных отношений;
2. выявление особенностей организации денежного оборота предприятия и его организация;
3. анализ финансового состояния предприятии и его денежного оборота за 2006-2007 годы;
4. предложение направлений повышения эффективности деятельности предприятия и управления денежным потоком в перспективе.
Объектом исследования является ЗАО «Август» - мебельное предприятие. Основной  специализацией является производство и продажа кроватей (мебель от производителя) и сопутствующих аксессуаров для спален и детских. Вся продукция производится по индивидуально разработанным технологиям производства (производство мебели), в соответствии со всеми нормами качества от распиловки леса до упаковки готовых изделий.
В конечном итоге, функционирование предприятий в условиях рынка предполагает поиск и разработку каждым из них собственного пути развития. Иными словами, чтобы не только удержаться, но и развиваться в рынке, предприятие должно улучшать состояние своей экономики: иметь всегда оптимальное соотношение между затратами и результатами производства; изыскивать новые формы приложения капитала, находить новые, более эффективные способы доведения продукции до покупателя, проводить соответствующую товарную политику и т.д.