1 Понятие проблемного кредита. Теоретические и методологические основы оценки его погашения

1.1 Понятие и сущность проблемных кредитов, и их последствия

Решением многих серьезных проблем, стоящих перед российской экономикой – обеспечение экономического роста, увеличение инвестиций, снижение долгового бремени и других, напрямую зависит от того, насколько эффективно действует и развивается национальная банковская система.

Банковская система – это совокупность разных взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.

Мировой опыт свидетельствует, что нестабильность банковской системы может приводить к серьезным экономическим потрясениям в виде падения темпов роста экономики, увеличения безработицы, ускорения инфляционных процессов. Так, депрессионные явления в экономиках разных стран во многом объяснились трудностями, которые испытали кредитные организации вследствие увеличения числа несостоятельных должников и наличия большого объема нереструктурированной задолженности [1].

В настоящее время развитие банковского сектора проходит на фоне позитивных изменений в стране макроэкономической ситуации, в первую очередь благоприятных условий для осуществления экономической деятельности. Согласно обзору банковского сектора, к началу 2007 года совокупные активы банковского сектора превысили 50% ВВП, составив 52,8% ВВП. В начале 2006 года соответствующий показатель составлял 45,1% ВВП, а в 2000—2003 годах вырос с 32,9% до 38,3% ВВП. При этом объем кредитов, предоставленных предприятиям и населению, достиг 8,03 трлн. руб., или 30,2% ВВП, в 2000—2003 годах он вырос с 10,6% до 16,6% [2].

Улучшается структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в росте кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, уменьшении просроченной задолженности, повышение качества кредитного портфеля, существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных организаций. Но, не смотря на благоприятную динамику основных показателей деятельности банков, существующее состояние банковской системы можно оценить как сложное. Общий объем кредиторской задолженности увеличивается, и в тоже время увеличивается доля просроченной задолженности. Кредиты не стали доступнее, ставки по ним держатся на мало приемлемом       уровне [3].

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредитование представляет собой сложный экономических процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику движения кредита. Принципы кредитования представляют собой требования к организации кредитного процесса. К основным принципам кредитования относятся: возвратность – необходимость своевременной передачи эквивалента заемщиком, исполнение возникшего заемного обязательства; срочность – необходимость возврата в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон; платность – не только передача по истечению срока определенного эквивалента, но и уплата определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме (при денежной форме – процент, при иных формах – определенные имущественные права) [4].

Участниками кредитных отношений выступают кредитор, заемщик. Кредитор выдает денежные средства заемщику, который после ее получения становится должником. Движение стоимости в денежной форме при кредите является двусторонним и возвратным, и представлено на рисунке 1.1:          

                                                                            деньги

                      Кредитор                                          Заемщик

                                                                  деньги + процент

Рисунок 1.1- Движение стоимости в денежной форме при кредите [5]

В практической деятельности банков понятие кредит и ссуда употребляются как синонимы. Однако они различны,  всеми вышерассмотренными принципами кредит отличается от ссуды, и данные понятия имеют следующие определения:

Кредит – это предоставления банком или иной кредитной организацией (кредитором) денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней [6].