ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1. Сущность и содержание банковского надзора в Российской Федерации

Банковский надзор – это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением конкретными кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов,  том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Банковский надзор - это постоянно осуществляемая деятельность Банка России по проверке исполнения кредитными организациями и банковскими группами требований федеральных актов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, выполнения ими обязательных экономических нормативов и резервных требований, а также требований по ведению бухгалтерского учета и предоставлению отчетности .

Банковский надзор -  это осуществляемое специальными государственными органами постоянное наблюдение за деятельностью  не подчиненных им органов или лиц с целью выявления нарушения законности.

Банковский надзор -  совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения  стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов.

Банковский надзор можно определить как комплекс мер, проводимых уполномоченными банками в целях 1) получения необходимой информации о состоянии, как конкретного банка, так и всей банковской системы, а также с целью проверки соблюдения коммерческими банками законодательных и нормативных актов; 2) принятия адекватных мер реагирования.

Деятельность ЦБ РФ при осуществлении регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций регламентируется федеральными законами «О центральном банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности» и другими, а также различными нормативными актами.

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действии    кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России. Он используется Банком России для управления рисками в банковской системе. Банковский надзор характеризуется следующими отличительными чертами:
1) поскольку Банк России прямо не отнесен к органам государственной власти, осуществляемый им надзор не является государственным надзором;
2) ЦБ РФ при проведении надзорных проверок не подменяет правоохранительные органы и органы государственного контроля, например, Счетную палату;

3) меры воздействия, применяемые Банком России по итогам выявленных нарушений, являются специфическими банковскими санкциями.

Банк России не управляет кредитными организациями, а только наблюдает за соответствием их деятельности установленным финансовым нормативам. Он не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими крупными организациями. По закону Банк России не вправе вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций. Они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Федеральный закон предоставил Банку России правомочия осуществлять банковский надзор: наблюдать за кредитный организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений.

Банковский надзор имеет две формы: дистанционный (надзор по документам, представленным в центральный банк) и контактный (инспектирование кредитных организаций группами проверяющих центрального банка) (рис.1).

Рис.1 Формы банковского надзора

В российском законодательстве эти формы банковского надзора не выделены. Инспектирование кредитных организаций, начиная с 1996 года, регулируется нормативными актами Банка России.

Дистанционной надзор -  наблюдение за деятельностью кредитных организаций на основе представленных банковских и, в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т.п.). Для этого в системе Банка России созданы подразделения банковского надзора – Департамент пруденциального надзора, Департамент лицензирования кредитных организаций и некоторые другие департаменты, а в территориальных учреждениях -  управлениях – управления (отделы) регулирования банковской деятельности.

В основе дистанционного надзора лежит анализ финансовой отчетности банка (месячной, квартальной, полугодовой и годовой). Дистанционный надзор осуществляет центральный банк, с одной стороны, а также коммерческие банки осуществляют межбанковский надзор. Причем для выявления проблем в деятельности банков, как подчеркивают западные эксперты, необходимо использовать разумный банковский надзор. Мировая практика последних 15-20 лет свидетельствует о росте популярности дистанционного надзора.