1. Сущность обязательного страхования и его нормативно-правовое регулирование

1.1. Сущность и классификация видов обязательного страхования

Экономическая категория страховой защиты свое объективное воплощение находит в резервном или страховом фонде, обеспеченных натуральными или денежными средствами для поддержания непрерывности, устойчивости кругооборота воспроизводства материальных, трудовых и финансовых ресурсов, а также поддержания достаточного уровня жизни нетрудоспособного населения.

Для решения этой проблемы общество создает совокупный страховой фонд, обеспечивающий воспроизводство через категории страховой защиты собственности и доходов населения.

Источник образования страхового фонда — добавочное производство, представляющее «производство в более широком масштабе, чем требуется для простого возмещения и воспроизводства существующего богатства... для того, чтобы иметь в распоряжении средства производства для устранения последствий тех чрезвычайных разрушений, которые вызываются случайностями и силами природы»^[1]. Страховой фонд формируется за счет национального дохода, вновь созданной стоимости.

Национальный доход распределяется на фонд потребления и фонд накопления. Страховой фонд частично возмещает ущерб, связанный с обеспечением фонда потребления и фонда возмещения, неиспользованная его часть в течение года поступает в фонд накопления и в конечном итоге включается в национальное богатство. «Это — единственная часть дохода, неупотребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или лишь покрывает проблемы производства, это зависит от случая»^[2]. Страховой фонд создается в целях предполагаемых направлений использования, но точно нельзя определить ни сферы, ни размеров его будущего применения.

Иногда делаются попытки смешивания понятий страхового и амортизационного фонда. За необоснованное смешение этих понятий выступают различные источники их образования (прибавочная стоимость и фонд возмещения) и природа происхождения (рискованный характер воспроизводства в целом и его стадий и износ основных фондов).

Страховой фонд — это совокупность натуральных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями. Он выступает в качестве составной части системы резервных фондов общества, поскольку нормальный процесс воспроизводства может быть разрушен не только в результате действий стихийных бедствий и других чрезвычайных событий, но и вследствие различных непредвиденных обстоятельств, связанных с нарастанием производства и усложнением производственных отношений внутри самого общества.

Средства страхового фонда могут возмещать все части общественного продукта и пополнять национальное богатство, если имеются переходящие остатки натуральных и финансовых ресурсов.

Страховые фонды создаются методом страхования, формируются путем сбора фиксированных страховых платежей и используются только для выплат страхового возмещения и страховых сумм. Страховой фонд включает также систему запасных и резервных фондов, источниками которых являются соответствующие элементы, составляющие страховые тарифы, и часть прибыли страховщика. Эти запасы и резервы необходимы для выполнения финансовых обязательств страховщика в чрезвычайные годы^[3].

Страхование своим появлением предшествовало страховому фонду, когда взаимная раскладка ущерба обходилась без формирования страхового фонда. В современных условиях страхование, может быть использовано как метод организации страхового фонда. Принцип концентрации средств страхового фонда является фундаментальным в организации страхового дела.