2015 год, 4000 руб,
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ 6
1.1. Нормативное-правовое регулирование деятельности страховых организаций 6
1.2. Порядок формирования налоговой базы страховыми организациями 9
1.3. Порядок и правила формирования и учета страховых резервов страховыми организациями 17
1.3.1. Состав резервов страховой организации и страховых резервов 17
1.3.2. Порядок и правила учета страховых резервов 20
1.3.3. Роль страховых резервов в формировании финансового результата и налоговой базы страховщика на примере резерва незаработанной премии (РНП) 24
2. ВЛИЯНИЕ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ НА ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ «ГРАНТ» 28
2.1. Краткая характеристика Страховой компании «Грант» 28
2.2. Порядок формирования финансовых результатов и налоговой базы Страховой компании «Грант» 32
2.3. Порядок и правила учета страховых резервов cтраховой компании «Грант» 36
2.3.1. Организация аналитического учета страховых резервов в Страховой компании «Грант» 36
2.3.2. Влияние страховых резервов на формированиие финансового результата и налоговой базы страховой компании «Грант» 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ 55
ПРИЛОЖЕНИЕ 56
2013 год, 2000 руб
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ 5
1.1. Разновидности страхования финансовых рисков 5
1.2.. Способы снижения риска 8
1.3. Виды страхования финансовых рисков в России. 10
1.3.1. Истоки страхования финансовых рисков 10
1.3.2. Страхование финансовых рисков в строительной сфере 12
1.3.3. Страхование экспортных кредитов 13
1.3.4. Страхование финансовых инвестиций 14
1.3.5. Страхование финансовых гарантий 17
1.3.6. Страхование муниципальных облигаций 18
1.3.7. Страхование вкладов 18
1.4..Анализ страхового рынка 19
2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 26
2.1. Актуарные расчеты в накопительном страховании 26
2.2. Актуарные расчеты в рисковых видах страхования 27
2.3. Решение типовых задач 31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 41
2.1 Финансовый анализ деятельности ОАО СК «РОСНО»………………...
2.1.1 Оценка имущественного положения компании ОАО СК «РОСНО»............................................................................................
2.1.2 Оценка финансовой устойчивости ОАО СК «РОСНО».................
2.1.3 Анализ ликвидности баланса............................................................
2.1.4 Анализ собственных оборотных средств и чистых оборотных активов................................................................................................
2.1.5 Анализ деловой активности ОАО СК «РОСНО»............................
2.1.6 Анализ рентабельности ОАО СК «РОСНО»...................................
2.2 Стратегический анализ ОАО СК «РОСНО».............................................
2.2.1 Проектирование и анализ цепочки ценностей.................................
2.2.2 Определение масштаба бизнеса........................................................
2.2.3 Анализ конкурентного облика организации....................................
2.2.4 Анализ цели организации..................................................................
2.2.5 Проведение SWOT – анализа............................................................
2.2.6 Проведение PEST – анализа ............................................................
3 Специальный раздел……................................................................................
3.1 Описание новшества, основных тенденций совершенствования деятельности предприятия.....................................................................
3.2 Актуальность внедрения предполагаемого новшества для выбранного предприятия........................................................................
3.3 Состав и содержание работ по внедрению новшества..........................
4.2.5 Расчет годовых текущих затрат на обработку информации..........
4.2.6 Оценка экономической эффективности проекта............................
4.3 Выбор программного обеспечения и рекомендации по его использованию для реализации проектных мероприятий .................
4.4 Особенности нормативно-правового регулирования хозяйственной деятельности организации.....................................................................
ВВЕДЕНИЕ 3 Глав 1. Финансовая устойчивость страховых организаций, как важнейший аспект, связанный с банкротством. 7 1.1 Общие принципы организации финансов страховщика 7 1.2 Оценка и контроль платежеспособности страховой компании 10 1.3 Проблемы анализа финансовой устойчивости страховых компаний со стороны инвесторов и т.п. 16 Глава 2. Особенности российского законодательства в области банкротства страховых компаний 18 2.1 Понятие банкротства страховых организаций по законодательству российской федерации 18 2.2 Проблемы совершенствования нормативного регулирования предупреждения несостоятельности (банкротства) страховой организации 19 2.3. Процедура банкротства страховых организаций 24 2.3.1. Возбуждение дела о банкротстве 24 2.3.2. Рассмотрение дела о банкротстве арбитражным судом 24 Глава 3. Предложения по совершенствованию законодательства о банкротстве страховых организаций России и построения моделей оценки финансового состояния, страховых компаний 26 3.1. Предложения по регулированию отчуждения страхового портфеля при банкротстве страховой компании 26 3.2. Предложения по вариантам принятия решения о продаже портфеля 32 3.3. Предложения по построению моделей оценки финансового состояния, страховых компаний 35 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39 Список литературы 41
ВВЕДЕНИЕ 3 Глава 1.Теоретические аспекты страхования 6 1.1.История страхования 6 1.2.Сущность и функции страхования 14 1.3.Термины, выражающие наиболее общие условия страхования 20 1.4. Страховые термины формирования страхового фонда 22 Глава 2. Анализ развития корпоративного страхования в России 25 2.1.Тенденции рынка корпоративного страхования России 25 2.2. Анализ рынка страховых услуг на 1999-2006 г.г. 27 2.3. Анализ различных систем страховых выплат 31 Глава 3. Основные виды корпоративного страхования рынка России и разработка рекомендаций по совершенствованию системы корпоративного страхования 34 3.1. Виды корпоративного страхования российского рынка. Объект, риски, сумма страхования 34 3.2. Разработка схемы всеобщей классификации видов и подвидов страхования имущества юридических лиц 46 3.3. Проектирование тарифных ставок и страховых премий в личном страховании 49 Заключение 53 Список литературы 57
Содержание ВВЕДЕНИЕ 3 Глава 1. Структура страхового рынка 7 1.1.Структура страхового рынка и разновидности страховых организаций 7 1.2. Менеджмент и маркетинг в страховании 11 1.3. Конкуренция в страховании 15 1.4. Слияния-поглощения. Основные понятия. 16 Глава 2. Правовые основы в страховании 23 2.1. Юридические основы института страхования 23 2.2. Финансовая устойчивость страховой компании 25 2.3. Инвестиционная деятельность страховой компании 27 2.4. Тенденции развития мирового рынка слияний -поглощений 29 2.5. Анализ рынка страховых услуг на 1999-2006 г.г. 31 2.6. Анализ различных систем страховых выплат 34 Глава 3. Слияния и поглощения на страховом рынке 38 3.1.Слияния и поглощения на страховом рынке России 38 3.2. Рынок слияний-поглощений и его законы. 40 3.3. Разработка схемы всеобщей классификации видов и подвидов долгосрочного страхования жизни 46 3.4. Проектирование тарифных ставок и страховых премий в личном страховании 47 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 53
Введение………………………………………………………………………….….3 1 Теоретические основы страхования рисков в туризме……………………..6 1.1 Туризм и его особенности, основные риски туризма……………………...6 1.2 Особенности организации страхования туристических рисков………..16 1.3 Основные виды страховых программ в туризме…………………………26 1.4. Зарубежный опыт туристического страхования…………………………42 2 Анализ страхования туристического бизнеса страховой компании ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции ………….…….47 2.1 Организационная характеристика компании……………………………47 2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании…………54 2.3. Анализ структуры и динамики рынка страхования туристических рисков……………………………………………………………67 2.4. Оценка конкурентоспособности компании на рынке страхования…..75 3. Перспективы развития рынка страхования туристических рисков…..81 3.1 Перспективы и проблемы развития рынка страхования туристических рисков………………………………………………………...….81 3.2 Разработка и продвижение новых страховых программ……………….87 3.3 Эффективность предложенных мероприятий……………………………98 Заключение……………………………………………………………………….105 Список литературы……………………………………………………………..108 Приложение………………………………………………………………………111
Введение 3 Глава 1. Экономические и финансовые основы взаимоотношений страховых компаний и банков 5 1.1 Экономическое содержание и сферы деятельности банков и страховых компаний 5 1.2 Объективные основы взаимодействия банков и страховых компаний 21 Глава 2. Основные направления взаимодействия банков и страховых компаний 41 2.1 Взаимодействие банков и страховых компаний по взаимному удовлетворению потребностей в банковских и страховых услугах 41 2.2 Взаимодействие банков и страховых компаний в вопросах совместной работы с клиентами 53 2.3 Основные организационно-экономические формы взаимодействия банков и страховых компаний 57 Заключение 72 Список использованной литературы 75
Введение………………………………………………………………………………3 Глава 1. Страхование в туризме…………………………………………………….7 1.1 Необходимость страхования туристов……………………………………….7 1.2 Особенности страхования туристов…………………………………………14 1.3 Маркетинг страхования в туризм……………………………………………19 Глава 2. Специфика и классификация видов страхования в туризме………….28 2.1 Особенности личного страхования туристов…………………………….....28 2.2 Имущественное страхование туристов……………………………………...42 2.3 Страхование ответственности туристических фирм…………………….…46 2.4 Специфические виды страхования в туризме……………………………....50 2.5 Особенности актуарных расчетов при страховании туристов…………….52 Глава 3. Проблемы и перспективы страхования в туризме…………………...…57 3.1 Проблемы развития страхования в туризме………………………………...57 3.2 Перспективы развития страхования в туризме……………………………..59 Заключение………………………………………………………………………….71 Список используемой литературы………………………………………………...73 Раздаточный материал………………………………………………………....…..78
Введение 3 Глава 1. Теоретические основы страхового рынка РФ 5 1.1. Основные этапы развития страхового рынка России 5 1.2. Понятие, место и функции страхового рынка 12 1.3. Нормативно – правовая база страхового рынка России 21 Глава 2. Анализ развития страхового рынка и его состояние 28 2.1. Современное состояние страхового рынка в России 28 2.2. Анализ деятельности страховщиков на рынке страховых услуг 35 Глава 3. Проблемы и перспективы развития страхового дела в РФ 44 3.1.Проблемы развития страхового дела в России 44 3.2. Перспективы развития страхования в России 50 3.3. Тенденции развития отечественных страховых компаний в РФ до 2015 г. 62 Заключение 68 Список использованной литературы 71
Введение 3 Глава 1. Сущность страхования, его формы и роль. 5 1.1. Экономическая сущность страхования 5 1.2. Основные этапы развития страхования в России 12 1.3. Правовые основы страхования 20 Глава 2.Статистические показатели развития страхования в туризме 32 2.1. Классификация рисков в туризме 32 2.2. Анализ страхования рисков в туризме и его структура 42 2.2.2. Страхование багажа туристов 45 2.2.3. Страхование туристов от несчастного случая 49 2.2.4. Страхование риска отмены поездки 58 2.2.5. Страхование гражданской ответственности 61 Глава.3 Современные проблемы и перспективы страхования в туризме 72 3.1 Проблемы развития страхования в туризме 72 3.2 Перспективы развития страхования в туризме 79 Заключение 91 Список используемой литературы 93
Введение 3 Глава 1. Теоретические аспекты добровольного страхования граждан РФ 5 1.1 Страхование как экономическая категория 5 1.2 Классификация страхования 9 1.3. Правовые основы добровольного страхования граждан РФ от несчастных случаев 23 Глава 2. Исследования состояния добровольного страхования граждан РФ от несчастных случаев 27 2.1 Добровольное страхование граждан РФ от несчастных случаев 27 2.2 Обязательные виды страхования от несчастных случаев 38 Глава 3. Страхование от несчастных случаев за рубежом и развитие рынка в РФ 58 3.1 Страхование от несчастных случаев за рубежом 58 3.2 Направление развитие страхования от несчастных случаев 64 Заключение 69 Список литературы 72 Приложения
Введение 3 1 Экономическая сущность социального страхования 6 1.1 Страхование, его сущность, роль и классификация 6 1.2 Социальное страхование, его особенности и роль в экономике 16 1.3 Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности 22 2 Современное состояние системы социального страхования в РФ 30 2.1 Место и роль фонда в системе социального страхования 30 2.2 Общие положения, цель и задачи фонда 33 2.3 Финансовый механизм функционирования социального страхования 45 3 Предложения по совершенствованию системы социального страхования 64 3.1 Создание саморегулируемых организаций в сфере социального страхования 64 3.2 Совершенствование системы нормативно-правового обеспечения социального страхования 69 3.3 Планируемая эффективность внесенных предложений 73 Заключение 93 Список использованной литературы 97
Введение………………………………………………………………………….….3 1 Теоретические основы страхования рисков в туризме……………………..6 1.1 Туризм и его особенности, основные риски туризма……………………...6 1.2 Особенности организации страхования туристических рисков………..16 1.3 Основные виды страховых программ в туризме…………………………28 2 Анализ деятельности страховых организаций по страхованию рисков туризма……………………………………………………………………49 2.1 Основные участники рынка страхования туристических рисков….…49 2.2 Структура и динамика рынка………………………………………………64 2.3 Перспективы и проблемы развития рынка страхования туристических рисков…………………………………………………………..75 3 Разработка предложений по повышению эффективности страхования туристических рисков……………………………………………82 3.1 Разработка новых страховых программ………………………………….82 3.2 Продвижение страховых предложений……………………………….…..92 3.3 Эффективность предложенных мероприятий…………………….……..100 Заключение……………………………………………………………………….108 Список литературы……………………………………………………………..110 Приложение………………………………………………………………………113
Введение 3 1. Сущность обязательного страхования и его нормативно-правовое регулирование 6 1.1. Сущность и классификация видов обязательного страхования 6 1.2. Общая характеристика видов обязательного страхования 16 1.3. Нормативно-правовое регулирование обязательного страхования 24 2. Анализ динамики показателей обязательного страхования в страховой компании «РОСНО» 33 2.1. Общая характеристика деятельности страховой компании 33 2.2. Динамика поступлений и выплат по обязательному страхованию 36 2.3. Разработка предложений по повышению эффективности обязательного страхования в страховой компании 43 3. Анализ современного состояния рынка обязательного страхования 52 3.1. Современное состояние рынка обязательного страхования и его динамика 52 3.2. Воздействие финансового кризиса на рынок обязательного страхования 56 3.3. Проблемы и перспективы развития рынка обязательного страхования 59 Заключение 65 Список использованной литературы 67 Приложения 71
Введение 3 Глава 1. Общие положения обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 6 1.1. Законодательство Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 6 1.2. Уплата страховых взносов 9 Глава 2. Предоставление пособия на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 28 2.1. Обеспечение пособием по временной нетрудоспособности 28 2.2. Обеспечение пособием по беременности и родам 46 2.3. Обеспечение ежемесячным пособием по уходу за ребенком 67 Заключение 81 Список источников и литературы 84
Введение…………………………………………………………………………..3 1. Теоретические основы формирования и развития рынка страхования...........................................................................................................5 1.1. История возникновения и формирования рынка страхования в РФ и за рубежом…………………………………………………………….5 1.2. Понятие, сущность и значение страхования в современном обществе…………………………………………………………24 1.3 Правовые основы рынка страхования……………………………29 2. Анализ современного состояния и уровня развития российского рынка страхования в РФ …………………………………………………32 2.1. . Современное состояние и развитие рынка страхования в РФ ……32 2.2. Анализ развития регионального рынка страхования в РФ…….50 2.3. Оценка динамики развития основных видов страхования в РФ…59 3. Перспективы развития рынка страхования в РФ ……………….75 3.1. Современные проблемы развития рынка страхования в РФ……….75 3.2. Разработка путей совершенствования функционирования отечественного рынка страхования…………………………………………87 Заключение…………………………………………………………………...101 Список литературы………………………………………………………….104 Приложение………………………………………………………………… 108
1. Анализ современного состояния и уровня развития российского рынка страхования в РФ ……………………………………....5
1.1. Понятие, сущность и правовые основы страхования в РФ ………….5 1.2. Современное состояние и развитие рынка страхования в РФ ……..12 1.3. Анализ развития регионального рынка страхования в РФ…………31
2. Анализ деятельности страховой организации на примере ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции ……………..41
2.I. Краткая характеристика ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции …………………………………………….41 2.2. Анализ страховой деятельности предприятия по ОСАГО …………48 2.3. Анализ денежных потоков ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции …………………………………………..…53 2.4. Анализ формирования и использования страховых резервов ….…61
3. Перспективы развития рынка страхования в РФ ……………………72
3.1. Современные проблемы развития и пути совершенствования функционирования отечественного рынка страхования ………………72 3.2 Рекомендации по совершенствованию рынка страхования на примере ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции"...90
Введение 3 1 Методические основы оценки ликвидности страховой компании 6 1.1 Общая характеристика страховой компании 6 1.2 Методика оценки деятельности страховой компании 7 1.3 Ликвидность страховой компании как основополагающий показатель финансового состояния 13 2 Выбор метода анализа ликвидности страховой компании «Спасские ворота» 21 2.1 Анализ основных методов анализа ликвидности страховых компаний 21 2.2 Обоснование выбора метода анализа ликвидности 42 3 Анализ ликвидности страховой группы «Спасские ворота» 53 3.1 Анализ ликвидности по данным бухгалтерской отчетности 53 3.2 Тенденции динамики ликвидности и выявление проблемных мест в деятельности страховой группы «Спасские ворота» 67 3.3 Разработка рекомендаций по повышению уровня ликвидности страховой группы «Спасские ворота» 72 Заключение 82 Список использованной литературы 85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изменениями от 09.02.2009) 2. Федеральный закон от 10.01.2007 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» (с изменениями от 14.03.2009) 3. Ахвледиани Ю.Т. Страховая наука и ее взаимодействие с практикой // Финансы, №6 - 2005 4. Байдаков С.Л. Экологический аудит: Постатейный комментарий к Федеральному закону "Об аудиторской деятельности" / С.Л. Байдаков, Г.П. Серов. М., 2002. 5. Батиашвили Т.О. Регулирование деятельности страховых брокеров в странах СНГ // Финансы №10 – 2005 6. Бхуртиал Л.Б. Как повысить эффективность страховой защиты предприятия // Финансы, №5 – 2004 7. Гвозденко А.А. Основы страхования – М.: Финансы и статистика, 2007 8. Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование – М.: Дашков и Ко, 2008 9. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Проблемы классификации страхования в российском законодательстве // Финансы, №12 – 2005 10. Гребенщиков Э.С. К самоуправлению на страховом рынке // Финансы, №9 – 2005 11. Иванов Н.И. Управление финансами банков и страховых компаний.// Финансовый менеджмент, №15, 2006г. – с.60 12. Ивашкин А.В. Страховой рынок как важнейший механизм развития экономики востока России. Владивосток, 2005 13. Кичигин Н.В. Законодательное обеспечение экономического механизма охраны окружающей среды // Журнал российского права, 2008, №10. 14. Коваль А.П. Перспективы развития страхования жизни: экономические, социальные и законодательные аспекты // Финансы, №6 – 2005 15. Лайков А.Ю. Как обеспечить приоритет интересов потребителей перестраховочных услуг // Финансы №10 - 2005 16. Левант Н.А. Способы продаж в личном страховании // Финансы, №7 – 2004 17. Лельчук А.Л. Страхование жизни в инфляционной среде // Финансы, №6 – 2004 18. Лукьянчиков Н.Н. Экономика и организация природопользования: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по направлению 521600 "Экономика" / Н.Н. Лукьянчиков, И.М. Потравный. 3-е изд., перераб. и доп. М., 2007. 19. Малышенко А.В. Правовое регулирование экологического страхования в Российской Федерации: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Саратов, 2004 20. Меребашвили Т.А. Взаимное и коммерческое страхование ответственности судовладельцев // Финансы, №5 – 2004 21. Морозко Н.И. Стратегия управления финансовыми ресурсами страховой системы // Финансы, №9 – 2005 22. Мюллер Г. Новые главные страховые принципы и примеры их внедрения // Финансы, №6 – 2004 23. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика – М.: Юнити-Дана, 2008 24. Петрова Т.В. Правовые проблемы экономического механизма охраны окружающей среды. М., 2000. С. 17. 25. Петрова Т.В. Экономический механизм реализации эколого-правовых норм. М., 2000 26. Русакова О.И., Андреева Е.В., Евсевлеева М.Н. Страхование (в схемах) // Учебное пособие. Иркутск – Издательство БГУЭП, 2002 27. Сахирова Н.П. Страхование – М.: Проспект, 2007 28. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование – М.: Инфра-М, 2008 29. Страхование жизни оживает // Финансы, №4 – 2005 30. Страхование: Принципы и практика./ Составитель Дэвид Бланд. – М.: Финансы и статистика, 2008.- с.37 31. Турбина К.Е., Мальковская М.А. Организация страховой защиты на случай терроризма // Финансы, №7 – 2004 32. Худиев Н.Н. Совершенствование механизма налогообложения в страховых организациях // Финансы, №5 – 2005 33. Цыганов А.А. Финансовая прозрачность и раскрытие информации в cтраховом деле // Финансы, №6 – 2004 34. Цыганов А.А. Внедрение страхования интеллектуальной собственности в практику работы российских страховых компаний // Финансы, №12 – 2005 35. Шимова О.С., Соколовский Н.К. Экономика природопользования: Учеб. пособие. М., 2009. 36. Ширинян Л.В. Достижение финансовой устойчивости страховых компаний // Финансы, №6 – 2004 37. Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование – М.: КноРус, 2007 38. Экологическое право: Учеб. / Под ред. С.А. Боголюбова. М., 2006. С. 221 - 240. 39. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А.Лобанова и А.В.Чугунова. М.: Альпина бизнес букс, 2005. – стр. 511
Введение 3 Глава 1.Задачи и проблемы развития страхования в РФ 6 1.1.Роль страхования в рыночной экономике. 6 1.2.Формы страхования, классификация. 13 1.3.Проблемы развития страхового рынка. 16 Глава 2. Организация, виды, классификация имущественного страхования. 27 2.1.Имущественное страхование: общие принципы, классификация. 27 2.2.Договор имущественного страхования. 40 2.3.Тарифы в имущественном страховании. 47 2.4.Порядок выплаты страхового возмещения 62 Глава 3.Анализ организации имущественного страхования на примере страховой компании «Оранта». 65 3.1.Особенности страхового договора в компании. 65 3.2.Выплаты страхового возмещения. 69 3.3.Развитие имущественного страхования. Проблемы. 78 Заключение. 87 Список используемой литературы. 89
Список используемой литературы. 1. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин СИ. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. — М.: Экспертное бюро-М, 1998. 2. Адамчук Н.Г., Юлдашев Р.Т. Обзор страховых рынков ведущих стран мира. — М.: Анкил, 2004. 3. Александров А.А. Страхование.— М.: ПРИОР, 1999. 4. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие. - М.: Маркет ДС, 2002. 5. Балабанов Н.Т., Балабанов А.И. Страхование. — СПб: Питер, 2004. 6. Вобльш К.Г. Основы экономики страхования. — М.: Анкил, 1995. 7. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 1998. 8. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2002. 9. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. 10. Гинзбург А.И. Страхование. — СПб.: Питер, 2002. 11. Денисова И.П. Страхование. — М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов-на-Дону: МарТ, 2003. 12. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование: Учебное пособие. — СПб.: Издательство В.А. Михайлова, 2001. 13. Лисин В.И. Развитие социально-экономических аспектов страхования. — М.: Гелиос АРВ, 2004. 14. Орланюк-Малицкая Л.А., Алексеев Л.О., Аленичев В.В. и др. Сраховое дело: Учебник для нач. проф. образования / Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. — М.: Академия, 2003. 15. Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. В.В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 2002. 16. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. 17. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2002. 18. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. - М.: ИНФРА-М, 1996. 19. Страхование / Под ред. проф. В.В. Шахова. — М.: Анкил, 2002. 20. Страхование: принципы и практика: Пер. с англ. / Сост. Дэвид Бланд. — М.: Финансы и статистика, 2003. 21. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Экономиста, 2003. 22. Страховое дело / Под ред. Л.И. Рейтмана. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. 23. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера) / Отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: СОМИНТЭК, 1994. 24. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. — М.: Анкил, 2000. 25. Теория и практика страхования: Учебное пособие / Под общ. ред. К.Е. Турбиной. — М.: Анкил, 2003. 26. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. — М.: Анкил, 1995. 27. Шахов В.В. Страхование: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2005. 28. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 29. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. — М.: Анкил, 2002. 30. Юлдашев Р. Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. — М.: Анкил, 2005. 31. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 32. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учебное пособие. — М.: Юристъ, 2004.
ВВЕДЕНИЕ 3 1. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ 5 1.1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОГО РЫНКА 5 1.2. ИСТОРИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА 15 1.3. СОСТОЯНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 25 2. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ 34 2.1. ПОТЕНЦИАЛ СТРАХОВОГО РЫНКА 34 2.2. ДИНАМИКА РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ 45 2.3. ПОТРЕБИТЕЛИ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ 54 3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ 61 3.1. ПРОБЛЕМЫ, СТОЯЩИЕ ПЕРЕД СТРАХОВАНИЕМ В МИРОВОЙ ЭКОНОМИКЕ 61 3.2. «РОССИЙСКИЕ» ПРОБЛЕМЫ СТРАХОВОГО РЫНКА 71 3.3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА 78 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 106 Список используемой литературы 2. Интерфакс-АФИ Коммерсантъ № 47, 17.03.04 г, с. 14 3. Агентство массовых страховых коммуникаций. — Компания № 26, 2004 г. 4. Мамедов А. Функции государства в управлении страхованием. — Российская газета № 162, 31.07.04 г. 5. Финансовая газета № 26, 2004 г., с. 1 6. Котлобовский И.Б. Страхование в Российской Федерации в цифрах 1994-2001 гг. М., 2002. 69 с. 7. Турбина К.Е. Теория и практика страхования. М., 2003. 704 с. 8. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес. Словарь-справочник. М., 2000. 200 с. 9. Цыганов А.А. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов. М., 2003. 96 с. 10. // Страхование в Российской Федерации 2004. Ежегодное издание Всероссийского союза страховщиков. М., 2004. 84 с. 11. // Бюллетень Комитета по международным делам Всероссийского Союза Страховщиков. 2000. № 1. 12. // Концепция развития страхования в Российской Федерации. 13. // Knuti D. Russian Insurance: potential for growth amid constraints. 30.03.2003 14. // Страхование в России: оценка и прогнозы. Объединенная Финансовая Группа. 11 октября 2002. 15. // Страховое Дело. 2000 — 2003 гг. Москва. 16. // Страховая газета. Обзор страхового рынка России. 2000 — 2003 гг. Москва 17. // Страховое ревю.2001-2003гг. Москва. 18. // Ведомости. 2000 — 2003 гг. Москва. 19. // Экономика и жизнь. 2004 гг. Москва 20. // «Эксперт РА». 1999 — 2004 гг. Москва 21. Алякринский А.Л., Правовое регулирование страховой деятельности в России, Ассоциация “ Гуманитарное знание”, Москва, 1992 год. 22. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А. Бабичевой. М. “Экономика” 1994 г. 23. Гражданский Кодекс РФ (часть вторая) принят Государственной Думой 22 декабря 1995 года. 24. Страховое Дело, учебник под редакцией Реймана Л.И., 25. Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 26. Москва, 1992 год. 27. Страховой портфель, группа авторов, Москва, 1994 год. 28. Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 “О страховании”. 29. Финансовая газета. № 43, 1994 г. 30. Финансово-кредитный словарь. М. “Финансы и статистика”. 1994 г. 31. Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 “О страховании” 32. Гражданский Кодекс РФ (часть вторая) принят Государственной Думой 22 декабря 1995 года 33. Страховое дело. Учебник под редакцией профессора Рейтмана Л. И. М.:”Скиф”, 1992 г. 34. Шахов В.В. Страхование. М.:”Финансы и статистика”,1997г.-312с 35. Семёнова и др. Основы экономики страхования. M.:”Финансы и статистик”,1998 г.-134с. 36. Гвозденко А.А. Основы страхования. M.:”Наука”,1999г.-304с. 37. Архипов А.П. «Структура региональных страховых рынков»// Финансы, №3, 1997 38. Басаков М.И. «Страховое дело в вопросах и ответах», -Ростов-на-Дону: Феникс, 1999 39. Белянкин Г.А. «Платежеспособность страховой компании»// Финансы, №5, 1998 40. Николенко Н.П. «Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России» // Финансы, №2, 1999 41. Пастухов Б.И. «Современное состояние страхового рынка и пути выхода из кризиса» // Финансы, №10, 1998 42. Ржанов А.А. «Существующие стандарты отчетности не раскрывают реалии страховых компаний» // Финансы, №3, 1999 43. Рубина Ю. Б., Солдаткин В. И. «Страховой портфель» -М.: “СОМИНТЕК”, 1994 г. 44. «Страховое дело», Учебник под редакцией Рейтмана Л. И., - М., 1992 45. Тагиев Г.М. «Развитие государственного страхования в СССР», М.: Финансы, 1978 46. Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 “О страховании” 47. «Финансы, денежное обращение, кредит», под ред. Дробозиной Л.А., - Москва: Финансы и статистика, 1997 48. Хорсткотте Х. «Система страхования в Германии» // Проблемы теории и практики управления, №5, 1996 49. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин СИ. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. — М.: Экспертное бюро-М, 1998. 50. Адамчук Н.Г., Юлдашев Р.Т. Обзор страховых рынков ведущих стран мира. — М.: Анкил, 2001. 51. Александров А.А. Страхование.— М.: ПРИОР, 1999. 52. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие. - М.: Маркет ДС, 2002. 53. Балабанов Н.Т., Балабанов А.И. Страхование. — СПб: Питер, 2001. 54. Вобльш К.Г. Основы экономики страхования. — М.: Анкил, 1995. 55. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 1998. 56. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 1998. 57. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. 58. Гинзбург А.И. Страхование. — СПб.: Питер, 2002. 59. Денисова И.П. Страхование. — М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов-на-Дону: МарТ, 2003. 60. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование: Учебное пособие. — СПб.: Издательство В.А. Михайлова, 2001. 61. Лисин В.И. Развитие социально-экономических аспектов страхования. — М.: Гелиос АРВ, 2000. 62. Орланюк-Малицкая Л.А., Алексеев Л.О., Аленичев В.В. и др. Сраховое дело: Учебник для нач. проф. образования / Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. — М.: Академия, 2003. 63. Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. В.В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 2002. 64. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. 65. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2002. 66. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. - М.: ИНФРА-М, 1996. 67. Страхование / Под ред. проф. В.В. Шахова. — М.: Анкил, 2002. 68. Страхование: принципы и практика: Пер. с англ. / Сост. Дэвид Бланд. — М.: Финансы и статистика, 1998. 69. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Экономиста, 2003. 70. Страховое дело / Под ред. Л.И. Рейтмана. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. 71. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера) / Отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: СОМИНТЭК, 1994. 72. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. — М.: Анкил, 2000. 73. Теория и практика страхования: Учебное пособие / Под общ. ред. К.Е. Турбиной. — М.: Анкил, 2003. 74. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. — М.: Анкил, 1995. 75. Шахов В.В. Страхование: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2001. 76. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 77. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. — М.: Анкил, 2002. 78. Юлдашев Р. Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. — М.: Анкил, 2000. 79. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 80. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учебное пособие. — М.: Юристъ, 2003.
Введение Глава I. Методологические аспекты формирования социального обеспечения национальных образований 1.1. Основы социального обеспечения в странах с рыночной экономикой
1.2. Доктрины и концепции социального страхования 1.3. Социальное страхование – как социально-экономическая категория 1.4. Общие принципы построения социального страхования в Российской Федерации Глава 2. Анализ деятельности Фонда социального страхования РФ в системе социальной защиты населения 2.1. Общая характеристика Фонда социального страхования РФ 2.2. Параметрические характеристики и тенденции финансового обеспечения Фонда социального страхования 2.3. Анализ деятельности Фонда социального страхования по социальной защите населения РФ 2.4. Актуарные расчеты в социальном страховании Глава 3. Проблемы и направления совершенствования системы социального страхования 72 3.1. Проблемы финансового обеспечения системы обязательного социального страхования 3.2. Предложения по формированию рыночной модели финансирования социального страхования 3.3. Возможные механизмы приближения системы социального страхования в РФ к международным нормам 3.4. Вопросы совершенствования законодательства для расширения налоговой базы единого социального налога Заключение Список используемой литературы 24. Голанский М.М. «Что нас ждет в 2015 г. (экономический прогноз против утопий)» - М.- Юнити, 2002 г. 25. Голанский М. М. «Будущее мировой экономики и перспективы России» - М.- Юнити, 2003 г 26. Гундаров И.А. «Демографическая катастрофа в России: причины, меха-низм, пути преодоления» - М., Эдиториал УРСС, 2003. 27. Гундаров И.А. «Пробуждение: пути преодоления демографической ката-строфы в России». - Москва, Центр творчества "Беловодье", 2004 28. Демографический ежегодник России 2004. Стат. сб. / Госкомстат России. – М., 2005. 29. Демографический ежегодник России 2003. Стат. сб. / Госкомстат России. – М., 2004. 30. Доклад о развитии человеческого потенциала в российской федерации. – М.: Крупнов Ю.В. Рефлексивные практики, инфраструктуры и государствен-ность – основа реконструкции России - в «Рефлексивные процессы и управле-ние». Тезисы IV Международного симпозиума/ 7 - 9 октября 2003, Москва», Издательство «Институт психологии РАН», М., 2003 31. Кириченко В. Н. Рыночная трансформация экономики: теория и опыт (спецкурс). - Российский экономический журнал. 2001, №3, С.62-75. 32. Обзор основных тенденций российской экономики. Вопросы экономики. - 2002, № 5, С. 53. 33. Пантелеева Т.С., Червякова Г.А. Экономические основы социальной ра-боты: Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений. – М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС. – 160 с. 34. Пчелинцев О.С.. Российский экономический рост 1999-2000 гг. Пробле-мы прогнозирования. - 2001, № 4, С. 38-39. 35. Региональная экономика: Учебник для вузов/ Т.Г. Морозова, М.П. Побе-дина, Г.Б. Поляк и др. Под ред. проф. Т.Г. Морозовой. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2000. – 472 с. 36. Роик В.Д. Социальное страхование: история, проблемы, пути совершен-ствования, М.: 1994, С. 12-15. 37. Сорокин Д. Начало нового пути?//Вопросы экономики. – 2001. - №4 38. Социальная политика, уровень и качество жизни. Словарь М. ВЦУЖ.2001г. Социально-трудовая сфера России в переходный период: реалии и перспективы. М. Молодая гвардия 2004. 39. Страхование (конспект лекций). – М.: «Издательство ПРИОР», 2000. – 144 с. 40. Финансы. Под ред. В.М. Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 1995. - С. 195- 207. 41. Яременко Ю.В. Экономический рост. Структурная политика. Проблемы прогнозирования. - 2001г, №1, С. 6-14. 42. Янова С.Ю. Социальное страхование и внебюджетные фонды. – СПб.: ООО «Издательство ДНК», 2001. – 176 с. 43. Yearbook of Labour Statistics. International Labour Office. Geneva, 2004. 44. World demographic yearbook 2004. Geneva 2004.
Глава 1. Теоретические основы страхования. Институт страхования………..….6 .. 1.1. Понятие, сущность и значение страхования…………………………………….6 1.2. Основные отрасли страхования…………………………………………………12 1.3. Государственное регулирование страхового рынка в России……………….24
2 Анализ современного состояния и уровня развития российского страхового рынка……………………………………………………….32
2.1. Анализ основных показателей страхового рынка…………………………….32 2.2 Анализ динамики развития отраслей страхования в 2004-2006 годах……...35 2.3. Современное состояние и развитие страхового рынка в России …………...55
Глава 3. Перспективы развития рынка страхования в России………………….59 3.1. Современные проблемы развития отечественного страхового рынка….…59 3.2. Перспективы развития страхового рынка в России………….……... ………65
Заключение……………………………………………………………………………...90
Список литературы……………………………………………………………………94
Приложение……………………………………………………………………………..97 Список литературы
1.Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Инфра-М, 2003. – 542 с. 2.Закон РФ от 27 ноября 1992год № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 31 декабря 1997 год, 20 ноября 1999год, 21 марта, 25 апреля 2002 год) 3.Бубнов В.А. Страхование: вопросы и ответы. – Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001. – 82 с. 3.Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 320 с. 4.Колпакова ГОДМ. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 368 с. 5.Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Часть вторая / Под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина. - М.: Инфра-М, 2003. - 736 с. 6.Страховое дело / Под ред. Л.И.Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2003 – 524 с. 7.Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству - М.: Инфра-М, 2002. – 548 с. 8.Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. – М.: Финансы и статистика, 2005 – 192 с. 9.Шахов В.В. Страхование. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 254 с. 10.Итоги обследования деловой активности страховых организаций России за III квартал 2005 года. - М.: Центр экономической конъюнктуры при Правительстве России, 2005. – 315 с. 11.Итоги обследования деловой активности страховых организаций России за IV квартал 2005 года. - М.: Центр экономической конъюнктуры при Правительстве России, 2005. – 329 с. 12. Савкин Д.В. Некоторые аспекты возникновения и развития института страхования // История государства и права. - 2005. - N 1. - С.25-28. 13. Саркисов С.Э. Специфика экономики персонала страховой компании в условиях социальной рыночной экономики // Страховое дело. - 2006. - N 6. - С.31-48. 14. Саркисов С.Э. Экономика и менеджмент персонала страховой компании // Страховое дело. - 2006. - N 9. - С.9-17. 15. Cафохина Е.А. Социальное страхование / Е.А.Сафохина, Н.Л.Солнцева // БиНО: бюджетные учреждения. - 2006. - N 5-6. - С.170-179. 16. Сердюкова Е.В. Страховой бизнес в России: тенденции развития / Е.В.Сердюкова, В.А.Сердюков // Страховое дело. - 2004. - N 2. - С.20-24. 17. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В.Коломина, В.В.Шахова. - М., 2002. - 333с. 18. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях // Финансы. - 2006. - N 9. - С.33-35; N 10. - С.39-41. 19. Страховка от банкротства// Финансовая Россия №34 (297), 19-25 сентября 2006, www.fr.ru 20. Суетин Д. Стратегия развития Российской Федерации до 2010 года (проект).–Российский страховой бюллетень.–№3.–2005.–с.10–15. 21. Телепин Я.Е. Рейтинговая оценка надежности страховых компаний как фактор, предотвращающий банкротства // Страховое дело. - 2005. - N 5. - С.32-43. 22. Тихомиров А.П. Социокультурные предпосылки становления института страхования: мировой и российский опыт // Страховое дело. - 2005. - N 12. - С.8-16. 23. Цыганов А.А. Проблемы и перспективы развития национальной системы страхования России // Маркетингод - 2006. - N 1. - С.84-94. 24. Цыганов А.А. Проблемы развития страхового рынка / А.А.Цыганов, А.Ю.Лайков // Финансы. - 2003. - N 7. - С.49-51. 25. Шахов В. Новые виды страхового бизнеса в России // Страховое дело. - 2005. - N 3. - С.10-14. 26. Шахов В.В. Зарождение страховой науки в России // Финансы. - 2006. - N 4. - С.48-52. 27. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов.–М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2001.–431с. 28. Шмелев В.В. Реформа системы страхования внешней экономической деятельности в Японии // Страховое дело. - 2006. - N 2. - С.37-47. 29. Юлдашев Р., Тронин Ю. Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности//Страховое дело, №7, 2004.– с.16–46. 30. Юргенс И. О проблеме регулирования страхования в России // Страховое дело. - 2005. - N 9. - С.24-30. 31. Юргенс И. Системный подход к определению понятия “национальная система страхования” //– Страховое дело.–№8.–2004.–с.4–13. 32. Юрченко Л.А. Страховой рынок России: некоторые тенденции и перспективы // Финансы. - 2005. - N 6. - С.51-52.
Содержание Введение 3 1. Понятие и сущность имущественного страхования в РФ 3 1.1. Характеристика страхования, его цели и задачи 7 1.2. Виды имущественного страхование и его особенности в РФ 14 1.3. Страховой рынок в России, его функционирование в современный период и динамика 29
2. Анализ системы имущественного страхования в ОАО "РОСНО" 47 2.1. Характеристика компании ОАО "РОСНО"…………………………………47 2.2. Анализ договоров имущественного страхования в ОАО "РОСНО" 56 2.3. Анализ объектов страхования 60 2.4. Анализ имущественного страхования в ОАО "РОСНО" 62
3. Способы оптимизации имущественного страхования в ОАО "РОСНО" 84 3.1. Законодательные методы регулирования имущественного страхования в ОАО "РОСНО" 84 3.2. Методы совершенствования законодательства в области страхования в ОАО "РОСНО" 86 Заключение 92 Список использованной литературы. 96 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями и дополнениями) 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями) 3. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) 4. Архипов А.П. Структура региональных страховых рынков//Финансы. 1997.№3 5. Ю.С Бугаев. О некоторых проблемах и перспективах развития страхо-вания в России//Финансы. 1999.№3 6. Аленичев В.В., Аленичева Г.Д. Библиографический указатель литера-туры по страховому делу 1800-1895 гг.-М.:ЮКИС, 1995-288с. 7. Алекринский А.Л., Архангельская Т.А., Асабина С.Н. Аудит страхо-вых компаний.-М.: Финстатинформ,1995.-128с. 8. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.-М.: Финансы и статистика, 1996.-192 с. 9. Государственный реестр страховых компаний РФ.-М.: Российский юридический издательский дом, 1995.-404 с. 10. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера: Учебное пособие для подготовки страховых агентов и брокеров- М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1996.-416 с. 11. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. - М.: Российский юридический издательский дом, 1995.-150 с. 12. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. – М.: Церих-ПЭЛ, 1996.-528 с. 13. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. М.:Анкил, 1993.-78 с. 14. В. Янов Цели и принципы регулирования инвестиционной деятельно-сти страховых компаний // Страховое дело. – 2001. № 5. – с. 13-16. 15. Г. Гуляева Комментарии к Правилам размещения страховых резервов // Финансовая газета. – 1999. - № 16. – с.8-9. 16. Е. Дюжиков Страховые резервы: специфика аудиторской проверки // Финансовая газета. – 2000. - № 20. – с. 5-7. 17. Н. Челухина Оценка финансовой устойчивости страховых компаний // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2000. - № 29. – с.2-5. 18. Бугаев. Ю.С. О некоторых проблемах и перспективах развития страхо-вания в России//Финансы. 2006.№3 с. 9 - 16 19. Воблый К.Г. Основы экономики страхования: Учебник. – М.: «Ан-кил», 1995. – 232 с. 20. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и ста-тистика, 1998. – 304 с. 21. Дубовина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие / Под ред. заслуженного деятеля науки РФ, проф. А.Д. Шеремета. – М.: ИНФРА – М, 1997 – 384 с. 22. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. - М.: Российский юридический издательский дом, 2007.-150 с. 23. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. – М.: Церих-ПЭЛ, 2006.-528 с. 24. Журавлев В.В., Савруков Н.Т. Анализ хозяйственно-финансовой дея-тельности предприятий. Конспект лекций. – СПб.: Политехника, 2001. – 127 с. 25. Коршунов Ю.Н. Законодательство РФ об охране труда. Комментарий. – М.: Фонд «Правовая культура», 2000. – 224 с. 26. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. М.:Анкил, 2006.-78 с. 27. Семенова С.Л., Савруков Н.Т., Боссерт В.Д. Основы экономики стра-хования. Конспект лекций. – СПб.: Политехника, 1998. – 136 с. 28. Серебиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное посо-бие для вузов. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н/Д: «Феникс», 2000 – 384 с. 29. Соловьев А., Исковая давность по требованиям, связанным с имуще-ственным страхованием ("Финансовая газета", N 5, январь 2008 г.) 30. Страховой рынок Поволжья. Перспективы регионального развития. / Под ред. Н.П. Лисиной – Самара, «Эффект», 2002. – 192 с. 31. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 311 с. 32. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. –ИНФРА-М, 2008. – 208 с. 33. Фогельсон Ю., Введение в страховое право./ Учебно-практическое по-собие-М.: Издательство БЕК, 2006.-255 с. . – 2007. № 5. – с. 13-16. 34. Янов В. Цели и принципы регулирования инвестиционной деятельно-сти страховых компаний // Страховое дело с. 102
Уважаемые председатель, члены государственной аттестационной комиссии и присутствующие Вашему вниманию предлагается доклад на тему Имущественное страхование в России Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что имущественное страхование удовлетворяет одну из основных потребностей человека — потребность в материально – финансовой защите имущества от порчи или гибели в результате негативного воздействия природного, человеческого или техногенного факторов. Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Предмет экономического исследования: страховая деятельность страховщиков на примере ОАО «РОСНО» Объект экономического исследования: ОАО "РОСНО" Целью дипломной работы является исследование основ организации имущественного страхования, изучение нормативно-правовых и социально-экономических аспектов его организации, выявление тенденций его развития в РФ. Цель работы обусловила постановку следующих задач: - дать характеристику имущественного страхования его виды и функции; - проанализировать рынок страхования в РФ; - провести анализ состояния развития имущественного страхования; - определить методы совершенствования законодательства в области страхования. В 2007 году основными стратегическими направлениями развития СК «РОСНО» были: рост объема страховых услуг для физических лиц, а также малого и среднего бизнеса, укрепление и расширение каналов продаж, развитие региональной сети, и приобретение страховых компаний в России. Данная стратегия нашла свое отражение в существенном росте бизнеса по страхованию автотранспортных средств. По данным таблицы 1. основными направлениями деятельности Группы РОСНО остаются: добровольное медицинское страхование, страхование автотранспортных средств, включая ОСАГО и имущественное страхование, суммарная доля которых в страховом портфеле составляет более 89,3%. В 2007 года премия по страхованию автотранспорта, включая ОСАГО, в агрегированной страховой премии Группы увеличилась с 30,2% в 2006 году до 42,1%, продемонстрировав рост за 2007 год почти в 2 раза. Страхование автотранспорта осуществляется как через РОСНО (Головную компанию) (96,2%), так и через ее дочерние компании ВТБ-РОСНО, Медэкспресс и РОСНО-Украина. Доля физических лиц в портфеле по автотранспорту, включая ОСАГО, оставалась стабильной, по итогам 2007 года составив более 75%. РОСНО, предлагает широкий спектр продуктов по страхованию имущества крупных, а также малых и средних предприятий, включая: 1. страхование имущества от огня и других опасностей; 2. страхование убытков от перерыва в производстве; 3. страхование машин и оборудования от поломок, включая страхование убытков от перерыва в производстве вследствие поломки машин и оборудования; 4. страхование строительно-монтажных рисков. Анализ объектов страхования показал что, наблюдается тенденция снижения количества договоров по видам добровольного страхования (рис. 1.). Так за 2006 г. добровольное страхование жизни принесло 62 819 договоров, в 2007 г. - только 6 323 договора, снижение на 56 496 договоров. А показатели добровольного страхования от несчастных случаев за 2007 год увеличены на 31 013 договоров. По данным табл. 2, рис. 2. увеличилась средняя страховая сумма по транспорту на 15.7 тыс. рублей, по домашнему имуществу-7,1 тыс. руб., по строениям на 3,7 тыс. рублей, почти в 2 раза увеличилась средняя сумма по страхованию животных, т.е. граждане стали более бдительными, они выделяют больше средств на страхование, то есть на свою безопасность и безопасность своего имущества Объем поступлений страховых взносов по основному бизнесу за 2007 год также возрос по сравнению с 2006 годом. Как видно из таблицы темп прироста в 2007 г. по сравнению с 2006 г. возрос на 29,37 %. В 2007 г. темп прироста к 2006 г. составил 16,47 %, т.е. наблюдается планомерная положительная динамика роста объема поступления страховых премий. Наибольший объем поступления страховых премий приходится на страхование физических лиц. Так в 2007 г. доля этого вида страхования составила 73,17 % (рис. 2.3.) По выплатам страхового возмещения и страхового обеспечения (рис.4.) можно сказать, что основные выплаты приходятся на страхование имущества физических лиц, в 2006 году выплаты по данному виду страхования составляли 57,99 % по сравнению с общим объемом выплат, в 2007 году- 64,77 %. Наименьшие выплаты, как впрочем и поступления приходятся на обязательное страхование по основному бизнесу: в 2006 году выплатили 0,49 мил. рублей или 1,99 % от общего объема выплат, в 2007 году выплат страхового обеспечения не было. Страховым компаниям для повышения эффективности работы рекомендуем следующее 1. С целью усиления роли общества на российском страховом рынке максимально расширить перечень предоставляемых услуг. А именно мы предлагаем ввести новые виды обязательного и добровольного страхования, такие, например, как обязательное страхование жилья (квартир, домов, коттеджей, дач и т. д.). 2. Проанализировать результаты деятельности по каждому виду страхования в разрезе инспекторских участков, индивидуально работающих агентов и специалистов, уделив внимание не только объемным показателям поступлений и выплат страховых взносов, но и количеству действующих договоров, показателям средних страховых сумм и взносов и т.п. 3. Шире внедрять автоматизированный учет страховых операций, поскольку в настоящее время только систематический и подробный анализ различных статистических показателей дает реальную картину деятельности филиала и возможность своевременного принятия корректирующих управленческих решений. 4. Изучить причины потери количества договоров и принять действенные меры к изменению сложившегося положения, рекомендовав своим специалистам восстановить, где они утрачены ранее действовавшие взаимоотношения, с различными службами в районах (городах). 5. Установить постоянный контроль за ходом возобновления договоров, рекомендовать в целях сохранения числа постоянных страхователей предлагать оформление полисов по отдельным рискам, нацелив при этом страховых агентов на увеличение страховых сумм по заключаемым договорам страхования. 6. Проводить обучение страховых агентов в соответствии с требованиями сегодняшнего дня. Подбор страховых агентов проводить на конкурсной основе. В работе с ними следует использовать различные формы поощрения за хорошую работу. 7. Положительным моментом в работе по заключению договоров является проведение различного рода конкурсов, лотерей, по результатам которых использовать различного рода поощрения активных страхователей. 8. Опыт отдельных зарубежных и российских страховых компаний показывает, что значительных успехов в развитии рисковых видов страхования можно добиться благодаря налаживанию контактов с организациями, фирмами, через которые возможно осуществление продажи страховых полисов. На этом мой доклад окончен. Спасибо за внимание.
Введение……………………………………………………………………………...3 Глава 1. Теоретические основы становления и организации социального страхования в РФ…………………………………………………………..5 1.1. Развитие системы социального страхования в России……………………….5 1.2. Социальное страхование и социальная помощь: их место и роль в рыночной экономике……………………………………………………….…7 1.3. Основы функционирования Фонда социального страхования в РФ……….14 1.4. Пособия, выплачиваемые ФСС……………………………………………….19
Глава 2. Анализ и оценка организации социального страхования Фондом социального страхования РФ……………………………….… 32 2.1 Общая характеристика Фонда социального страхования РФ……………… 32 2.2 Анализ формирования доходов ФСС РФ и направлений их использования………………………………………………..35 2.3. Анализ деятельности ГУ Московское региональное отделение ФСС РФ …………………………………………………………...42 2.4. Автоматизация функционирования Фонда социального страхования РФ..51 Глава 3. Направления совершенствования системы социального страхования…………………………………………….…..56 3.1. Программа действий по совершенствованию…………………………….....56 3.2. Предложения по совершенствованию финансовых механизмов социального страхования ……………………………………………………..57 3.3. Возможные механизмы приближения системы социального страхования в РФ к международным нормам………………………………………………74 Заключение …………………………………………………………………………78 Список использованной литературы……………………………………………...80 Приложения…………………………………………………………………………84
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Конституция Российской Федерации 1993 года// Российская газета от 25 декабря 1993 года. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.12.2004) // Собрание законодательства РФ.-2004.- N 32.- Ст. 3301. 3. Налоговый кодекс Российской Федерации – М: ТК Велби, Из-во Про-спект, 2006г. – 528с. 4. Трудовой кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства Российской Федерации.-2006.-№ 1. 5. Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» 6. Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обеспечении пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам граждан, подле-жащих обязательному социальному страхованию» 7. Федеральный закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособи-ях гражданам, имеющим детей» (с изменениями, внесенными Федеральным за-коном от 05.12.2006 № 207-ФЗ) 8. Федеральный закон от 12.01.1996 № 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле» (в ред. Федерального закона от 29.12.2006 № 263-ФЗ) 9. Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социаль-ном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» 10. Федеральный закон от 19.12.2006 № 234-ФЗ «О бюджете Фонда социаль-ного страхования Российской Федерации на 2007 год» 11. Положение о Фонде социального страхования, утвержденное постанов-лением Правительства РФ от 12.02.94г. № 101 12. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 июля 1999 г. № 765 "О перечне выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Фонд социального страхования РФ" 13. Положение об оплате дополнительных расходов на медицинскую, соци-альную и профессиональную реабилитацию застрахованных лиц, получивших повреждение здоровья вследствие несчастных случаев на производстве и про-фессиональных заболеваний, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 15.05.2006 № 286 14. Проект федерального закона "О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2008 год и на период до 2010 года" 15. Разъяснение «О порядке предоставления и оплаты дополнительных вы-ходных дней в месяц одному из работающих родителей (опекуну, попечителю) для ухода за детьми – инвалидами», утвержденное постановлением Министер-ства труда и социального развития Российской Федерации и Фонда социально-го страхования Российской Федерации от 04.04.2000 № 26/34 16. Бабич А.М. Экономика социального страхования. - М.: ТЕНС, 2005. С. 30-32. 17. Болдов О.Н. и др. Ресурсный потенциал социальной сферы в 90-е годы. - Проблемы прогнозирования. №1, 2007. С. 47-64. 18. Бюджетно-финансовая политика: Итоги и задачи (зас. коллегии Минфина РФ, в феврале 2007 г), Финансы. - 2007, № 3, С. 3-13. 19. Войтенкова Г.Ф. Разработка в ООН обобщающих измерителей уровня жизни и социального развития для международных сопоставлений» М.ВЦУЖ. // Уровень жизни населения регионов России. №2. 2004г. 20. Генкин Б.М. Эффективность труда и качество жизни/ - Учебное пособие. Санкт-Петербург. Государственная инженерно-экономическая академия, 2006. 21. Голанский М.М. «Что нас ждет в 2015 г. (экономический прогноз против утопий)» - М.- Юнити, 2007 г. 22. Голанский М. М. «Будущее мировой экономики и перспективы России» - М.- Юнити, 2006 г 23. Гундаров И.А. «Демографическая катастрофа в России: причины, меха-низм, пути преодоления» - М., Эдиториал УРСС, 2006. 24. Гундаров И.А. «Пробуждение: пути преодоления демографической ката-строфы в России». - Москва, Центр творчества "Беловодье", 2007 25. Демографический ежегодник России 2007. Стат. сб. / Госкомстат России. – М., 2006. 26. Демографический ежегодник России 2006. Стат. сб. / Госкомстат России. – М., 2007. 27. Доклад о развитии человеческого потенциала в российской федерации. – М.: Крупнов Ю.В. Рефлексивные практики, инфраструктуры и государствен-ность – основа реконструкции России - в «Рефлексивные процессы и управле-ние». Тезисы IV Международного симпозиума/ 7 - 9 октября 2006, Москва», Издательство «Институт психологии РАН», М., 2006 28. Кириченко В. Н. Рыночная трансформация экономики: теория и опыт (спецкурс). - Российский экономический журнал. 2006, №3, С.62-75. 29. Обзор основных тенденций российской экономики. Вопросы экономики. - 2007, № 5, С. 53. 30. Пантелеева Т.С., Червякова Г.А. Экономические основы социальной ра-боты: Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений. – М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС. – 160 с. 31. Пчелинцев О.С.. Российский экономический рост 1999-2006 гг. Пробле-мы прогнозирования. - 2006, № 4, С. 38-39. 32. Региональная экономика: Учебник для вузов/ Т.Г. Морозова, М.П. Побе-дина, Г.Б. Поляк и др. Под ред. проф. Т.Г. Морозовой. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2006. – 472 с. 33. Роик В.Д. Социальное страхование: история, проблемы, пути совершен-ствования, М.: 2004, С. 12-15. 34. Сорокин Д. Начало нового пути?//Вопросы экономики. – 2006. - №4 35. Социальная политика, уровень и качество жизни. Словарь М. ВЦУЖ.2006г. Социально-трудовая сфера России в переходный период: реалии и перспективы. М. Молодая гвардия 2007. 36. Страхование (конспект лекций). – М.: «Издательство ПРИОР», 2006. – 144 с. 37. Финансы. Под ред. В.М. Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 2005. - С. 195- 207. 38. Яременко Ю.В. Экономический рост. Структурная политика. Проблемы прогнозирования. - 2006г, №1, С. 6-14. 39. Янова С.Ю. Социальное страхование и внебюджетные фонды. – СПб.: ООО «Издательство ДНК», 2006. – 176 с. 40. Yearbook of Labour Statistics. International Labour Office. Geneva, 2007. 41. World demographic yearbook 2007. Geneva 2007.
Доклад Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах: всеобщность обеспечения граждан по социальному страхованию, оптимальное сочетание интересов личности, трудовых коллективов и общества в целом при использовании средств социального страхования; управление последним через организации трудящихся. Социальное страхование строится на началах самоуправления, предполагает активную роль профессиональных союзов, других общественных организаций в формировании и использовании соответствующих целевых фондов. Важнейшая задача социального страхования заключается в создании необходимых условий для воспроизводства трудовых ресурсов. Современную систему государственного социального страхования в России представляют три самостоятельных государственных внебюджетных страховых фонда: Фонд социального страхования РФ, Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования. Средства этих фондов являются федеральной государственной собственностью, не входят в состав государственного бюджета, бюджетов других уровней и не подлежат изъятию (рис. 1). Целью данной работы является изучение организационно-правовых аспектов функционирования Фонда социального страхования РФ и определение направлений совершенствования системы социального страхования. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий круг задач: • изучить основные концепции социального страхования в странах рыночной экономикой, а также базовые принципы и международные стандарты в области социального страхования; • рассмотреть общие принципы построения социального страхования в РФ; • описать общие характеристики Фонда социального страхования РФ и анализ его деятельности по социальной защите населения; • исследовать параметрические характеристики и тенденции финансового обеспечения Фонда социального страхования РФ и изложить содержание актуарных расчетов в социальном страховании; • изучить проблемы и определить направления совершенствования системы социального страхования. Необходимо отметить резкое увеличение в структуре доходов фонда средств федерального бюджета, передаваемых на обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации на 21,54% в 2007 г. по сравнению с 2006 г., также в структуре доходов появилась новая статья – средства ФФОМС, передаваемые ФСС на оплату диспансеризации граждан и медицинской помощи женщинам в период беременности и родов, которая в 2006 г. составила 8,45 % (таблица 1.) Исходя из данных таблицы 2 видно, что расходы Фонда увеличились в 2006 г. по сравнению с 2005 г. на 22 189 млн. руб. Необходимо отметить, что расходы на пособия по временной нетрудоспособности в 2006 г. сократились по сравнению с 2005 г. на 8174 тыс. руб. Как видно по рис. 4. основной удельный вес расходов ФСС приходится на пособия по временной нетрудоспособности: в 2006 г. – 47,27 %, а в 2007 г. – 38,51 %, т.е. наблюдается тенденция к снижению данного вида расходов. 2007 год стал годом активного развития системы социального страхования в Российской Федерации. Расширение функций Фонда социального страхования Российской Федерации, использования им передовых технологий, совершенствование системы управления и контроля за расходованием средств – все это укрепило устойчивость Фонда и повысило его роль в сфере социального обеспечения граждан страны. Государственное учреждение – Московское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации занимает значимое место в общем, комплексе социальной защиты жителей города Москвы. В Фонде социального страхования Российской Федерации, включая Центральный аппарат, все региональные отделения Фонда, их филиалы и районные представительства, в настоящее время функционирует Единая информационная система, которая работает в Едином информационном пространстве. В 2007 году на выплату пособий по временной нетрудоспособности израсходовано 10 998,1 млн. рублей. Оплачено 3 928 090 больничных листов на 27 496 640 дней временной нетрудоспособности. Ежедневно не выходили на работу 75 333 человека. Средний размер дневного пособия составил 400 рублей. На выплату пособий по беременности и родам в 2007 году израсходовано 4 458,8 млн. рублей. Выплачено 100 242 пособия при рождении ребенка на сумму 807,9 млн. рублей. В 2007 году на оздоровление детей и подростков направлено 954,8 млн. рублей, за счет этих средств оздоровлено 121 678 детей, из них: в детских санаториях – 386; в санаторных оздоровительных лагерях круглогодичного действия – 65 582; в загородных стационарных детских оздоровительных лагерях – 47 277; в оздоровительных лагерях с дневным пребыванием – 8 433. В 2007 году количество страховых случаев составило 3499, из них несчастных случаев 3344 и профзаболеваний 155. Страховых случаев с тяжелым исходом - 371, со смертельным – 164. В 2007 году было заключено 162 договора с женскими консультациями и родильными домами и 169 договоров с детскими поликлиниками на оплату соответствующих услуг. ГУ – Московским региональным отделением Фонда перечислены денежные средства лечебно-профилактическим учреждениям города Москвы по 179758 Родовым сертификатам в сумме 730,1 млн. руб. на оплату труда медицинским работникам, оснащение учреждений здравоохранения и приобретение медикаментов. Из них женским консультациям (по талонам №1 – 77540 шт.) – 232,6 млн. рублей, родильным домам (по талонам №2 – 79042 шт.) – 474,3 млн. рублей., детским поликлиникам (по талонам №3-1 и 3-2 – 23172 шт.) – 23,2 млн. руб. За указанный период времени в городе Москве родилось 79858 детей, в том числе 42114 мальчиков и 37744 девочки. По результатам проведенных дополнительных медицинских осмотров составлены «паспорта здоровья». По состоянию здоровья в Московской области практически здоровы 14,9% работников, прошедших осмотр. Риск развития заболевания выявлен у 8% работников. Они нуждаются в проведении профилактических мероприятий. В дополнительном обследовании для уточнения диагноза или лечении в амбулаторных условиях нуждаются 60% прошедших дополнительный медицинский осмотр. Нуждаются в дополнительном обследовании и лечении в стационарных условиях, или состоят на диспансерном учете по хроническому заболеванию 12% работников. Болезнями, характеризующимися повышенным кровяным давлением, страдают 19 % обследованных работников. Болезни эндокринной системы, расстройства питания и нарушения обмена веществ выявлены у 12,8% работников, болезни нервной системы - у 11,8%, болезни костно-мышечной системы и соединительной ткани – у 11% работников, болезни органов зрения и слуха, органов пищеварения – у 10,5% работников (рис. 5.). Важнейшей задачей формирования новой модели социального страхования является перераспределение ответственности основных субъектов социального страхования: работодателей, государства и работников. Непременным условием для этого должно послужить нормативные (законодательные) и договорные формы повышения заработной платы у работников с низкими ее уровнями, а также выравнивание ее размеров у крайних децильных групп, по крайней мере, до соотношения 1:10. Средства федерального бюджета на выполнение государственных функций предусмотрены в соответствии с бюджетом, Государство должно научиться решать задачи борьбы с бедностью путем формирования налоговых (нестраховых) механизмов, позволяющих обеспечивать базовый уровень социальной защиты (социальные пенсии, пособия и медицинская помощь) и предохраняющих население от крайней бедности (нищеты), а также проводить активную государственную политику на рынке труде (повышение занятости). На этом мое выступление окончено. Спасибо за внимание.
1. Анализ современного состояния и уровня развития российского рынка страхования в туризме………………………………………………….8
1.1. Понятие, сущность и основные отрасли страхования………………….8 1.2. Основные виды страхования, применяемые в туризме……………….13 1.3 Анализ состояния рынка страхования в туристическом бизнесе в РФ………………………………………………………………………20 1.4. Сфера туризма и анализ ее особенностей………………………………..25
2. Анализ деятельности страховой организации на примере ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции……………….31
2.1. Краткая характеристика ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции» ……………………………………………..31 2.2. Анализ страховой деятельности предприятия по туризму…………...38 2.3. Основные проблемы страхования в сфере туризма…………………...40
3. Направления совершенствования и перспективы развития страхования в туристическом бизнесе………………………………….……46
3.1. Рекомендации по совершенствованию страхования в туризме в деятельности ЗАО "Русские Страховые Традиции»……….….46 3.2. Экономическое обоснование разработанных рекомендаций…….…..54
1. Конституция РФ, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. № 237. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ и третья от 26 ноября 2007 г. N 146-ФЗ) / Информационно-справочная система «Гарант», версия от 19.11.07 г. 3.Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» ст. 10 п. 4. 4. Федеральный Закон "О внесении изменений в Федеральный закон "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" от 17.01.2007г. 5. Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 «О государственном обязательном страховании пассажиров» 1) Аксенов М.А., Булатова В.А., Мухопад В.И. Организация внешнеэкономических связей.- М. : НПО «Поиск», 2003. – 375 с. 2) Батра Р., Майерс Д. Рекламный менеждмент: Пер. с англ. – 5-е изд. – М.; СПб; К.: Издательский дом "Вильямс", 2000. – 784 с. 3) Балашов Г.И. О системе государственной поддержки инновационных проектов. Сб. статей: инвестирование в инновационный бизнес: мировая практика - венчурный капитал. М.: ЗелО, 2005. – 325 с. 4) Биржаков М.Б. Введение в туризм: Учебник. Издание 6-е, переработанное и дополненное. – СПб.: «Издательский дом Герда», 2004. — 448 с. 5) Биржаков М.Б., Никифоров В.И. Индустрия туризма: ПЕРЕВОЗКИ (2-е изд.). — СПб.: Издательский дом Герда — Издательство "Невский Фонд", 2003. — 400 с. 6) Большой Глоссарий терминов международного туризма/The Great Glossary of Terms for the International Tourism/ Под ред. М.Б.Биржакова, В.И.Никифорова — СПб.: «Издательский дом Герда», «Невский Фонд», 2002. — 704 с. 7) Бортник И.М. Поддержка малого предпринимательства. Сб. статей: Коммерциализация технологий. М.: Moscow News, 2005. – 324 с. 8) Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. М. : Информационно-издательский дом «Филинъ», 2004. – 256 с. 9) Глазьев С.Ю., Львов Д.С., Фетисов Г.Г. Эволюция технико-экономических систем: возможности и границы централизованного регулирования. М.: «Наука», 2002. – 212 с. 10) Гришина Л.А. Коммерческая реализация новшеств. М.: ТПП РФ, 2007 – 198 с. 11) Гвозденко А.А. Основы страхования: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с. 12) Гуляев В.Г. Организация туристических перевозок. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 512 с. 13) Гуляев В.Г. Контракты, договоры, соглашения и формуляры в туристической деятельности: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. ПРИОР, 2004. – 336 с. 14) Дейнеко О.А. Современный организатор производства. М.: «Экономика», 2002. – 156с. 15) Зорин И.В. Менеджмент туризма: Туризм и отраслевые системы: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 272 с. 16) Кабушкин Н.И. Менеджмент туризма: Учебник – Мн.: Новое знание, 2002. – 409 с. 17). Козырев В.М. Менеджмент туризма: Экономика туризма: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 320 с. 18) Котлер Ф. Маркетинг менеджмент / Пер. с англ. Под ред. Л.А.Волковой, Ю.Н.Каптуревского. –СПб: Питер, 2006. – 675 с. 19) Маринин М.М. Туристические формальности и безопасность в туризме. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 144 с. 20) Малый бизнес в зарубежных странах, его роль в технологическом развитии этих стран: проблемы управления: Обзор. М., ИЗАНА, 2002.- 157 с. 21) Состояние и проблемы туризма в Российской Федерации // Под ред. М.Б. Биржакова и В.И. Никифорова ... Региональные программы и проблемы развития туризма 23) Туризм и туристическое хозяйство. Учебник /Под ред. Чудновского А.Д. – М.: Изд. ЭКМОС, 2005. – 400 с. 24) Туристские Фирмы. Мультимедиа CD-ROM. Том 1+2. Том 1: Правовое обеспечение международного туризма формат HTML. Том 2: Адресная база данных «Россия-2004» формат MS ACCESS. - М., 2005. 25) Энциклопедия международных контрактных отношений. Основы договорных отношений в экономическом пространстве СНГ. Под ред. Биржакова М.Б. – СПб.: ОЛБИС, ФИЛИНЪ, 2007. – 762 c. 26) Фуколова Ю.В, Колесник В.С. Затишье после бури // Секрет фирмы. № 11. 2003. – с. 35-38 27) Результатом работы с программой "ИНЭК-АДП"// http://www.infpl.nnov.ru/servise/inec_adp.htm 28) Презентация ПК 'ИНЭК-Страховщик' версия 5.01 //http://www.inec.ru/cgi-bin/inec/news.pl?id=12031&gid=4 29) http://www.sogaz.ru 30) Результатом работы с программой "ИНЭК-АДП"// http://www.infpl.nnov.ru/servise/inec_adp.htm 31) Презентация ПК 'ИНЭК-Страховщик' версия 5.01 //http://www.inec.ru/cgi-bin/inec/news.pl?id=12031&gid=4
ДОКЛАД Актуальность темы исследования определяется тем, что переход России на рыночные рельсы кардинально изменил существовавший ранее уклад хозяйствования. В данном ракурсе организация страхового дела становится одним из существенных факторов воздействия на все отрасли экономики, в том числе и туризма. В современных условиях страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных рисков, реализацию государственной социальной политики в области туризма. Но развитие и укрепление российского страхового рынка невозможно без глубокого анализа его современного состояния. Страхование в России имеет уникальную историю, ее можно разделить на три этапа – от развитого коммерческого и некоммерческого страхования (дореволюционный период), до полной государственной монополизации рынка (советский период), и обратно к возрождению рыночных отношений. Уникальность опыта России заключается в том, что те процессы, которые происходили в данном секторе экономики в течение столетий, наша страна преодолевает в предельно короткие сроки, а точнее в последние 10 лет, что естественно имеет свои положительные и отрицательные стороны. На первое место по значимости представители страхового рынка ставят вступление в силу с 1 июня 2007 года поправок к закону "Об основах туристской деятельности". Турфирмам для вхождения в Федеральный реестр, который позволяет осуществлять деятельность, необходимо было оформить банковскую гарантию или застраховать свою ответственность. Сумма гарантий составляет 5 млн рублей для международных туроператоров и 500 тыс. рублей -- для туроператоров, работающих внутри страны. С 1 июля 2008 года размер обеспечения должен будет удвоится. Предполагается, что благодаря финансовой гарантии обманутые туристы смогут получить потраченные на несостоявшийся отдых деньги от банка или от страховой фирмы. Согласно правилам, утвержденным Федеральной службой страхового надзора в конце апреля прошлого года, базовый тариф по оформлению страховки для туроператоров, специализирующихся на международном туризме, составляет 2,4% от суммы фингарантии в год, на внутреннем - 2,05%. Помимо этого страховщик может применять к базовым ставкам повышающие коэффициенты от 1 до 5 или понижающие от 0,4 до 1. У турфирм также есть возможность приобрести лицензию на осуществление туристской деятельности у банков. Банкиры установили свои цены на оформление лицензий для турфирм: от 1% до 5% от величины фингарантии в год. То есть для оформления лицензии в банке туроператорам, работающим на выезд, придется платить от 50 тыс. до 250 тыс. рублей в год. Большинство туроператоров получали фингарантии через страховые компании, и лишь несколько крупных игроков воспользовались банковскими гарантиями. Маленьким турфирмам проще было идти к страховщикам: это и стоит дешевле, и не требует залога. Страховщики неоднократно заявляли, что для них это перспективное развитие бизнеса. Становится очевидным, какой огромный рынок услуг будут обслуживать страховые организации, получившие разрешение и соответствующую лицензию от государства на предоставление платных услуг в связи с увеличением количества туристов. В связи с этим встает задача разработки действенных средств совершенствования функционирования отечественного рынка страхования в туризме и системы нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в сфере страхования туризма. Основной целью дипломной работы является исследование развития страхования в сфере туризма на примере страховой компании ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции. Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи: - определить понятие, сущность и основные отрасли страхования, - исследовать современное состояние и уровень развития страхования в туризме, - проанализировать деятельность страховой организации ЗАО Страховая Компания «Русские Страховые Традиции», - определить современные проблемы развития и пути совершенствования функционирования рынка страхования туризма в РФ. Объект исследования – ЗАО Страховая Компания «Русские Страховые Традиции». Предмет исследования - система экономических интересов и отношений страховщиков, страхователей и общества в лице органов страхового регулирования в области страхования туризма в РФ Экономическая сущность страхования генетически связана с понятием страховой защиты. Схема страховой защиты представлена на рис. 1. Классификация видов страхования в России дана на рис. 2. Одним из важнейших элементов организации туризма является обеспечение безопасности жизни и здоровья туристов. Страхование туристов – это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок, путешествий, шоп - туров и др. Страхование в системе туризма классифицируется на следующие виды: 1. страхование туриста и его имущества; 2. страхование рисков туристских фирм; страхование туристов в зарубежных поездках; 3. страхование иностранных туристов; 4. страхование гражданской ответственности; 5. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; 6. страхование от несчастных случаев с покрытием медицинских расходов. Страхование бывает добровольным и обязательным. Закрытое акционерное общество Страховая Компания "Русские Страховые Традиции" появилось в результате перерегистрации и переименованию в августе 1996 года Страховой Компании «Тверь универсал-Гарант». В Государственном реестре страховщиков на 1 января 2006 года было зарегистрировано 1280 страховых организаций (против 1397 по состоянию на 1 января 2006 года), 100 из которых не проводили страховые операции. По состоянию на 01.01.2006 рыночная доля Общества в суммарной национальной страховой премии составляла 1%, в том числе по добровольному страхованию (за исключением операций страхования жизни) - 1,39 %. (см. табл. 1). За отчетный период выросла суммарная доля Общества на страховом рынке. При этом по ряду направлений страховой деятельности отмечается снижение рыночной доли Общества. По итогам работы за 2006 год Общество занимает 23 место (годом ранее - 27 место) в отраслевом рейтинге по объему собранной страховой премии по добровольным видам страхования. Исходя из стратегических корпоративных целей, важнейшими задачами Общества при осуществлении страхования в туризме является обеспечение проведения всеми подразделениями ЗАО СК "Русские Страховые Традиции" единой политики в области страхования, координация и централизация страховой деятельности. Страхование в туризме ЗАО СК "Русские Страховые Традиции" — это комплекс программ, позволяющий обезопасить туриста от непредвиденных расходов во время поездок по России, ближнему и дальнему зарубежью. Применяемые в настоящее время страховые программы по страхованию путешественников: «Voyager» — страхование граждан, выезжающих за рубеж «СНГ» — страхование граждан, путешествующих по России и СНГ «Travel Insurance Card» — страхование медицинских и медико-транспортных расходов, страхование от несчастного случая «Diver’s» — страхование любителей подводного плавания «Rider» — cтрахование любителей зимних видов спорта (горные лыжи, сноуборд, фристайл, снегоходы и другие) «Зеленая карта» — страхование автогражданской ответственности для выезжающих за рубеж на собственных автомобилях Страховое покрытие ЗАО СК "Русские Страховые Традиции" действует по всему миру. В целях совершенствования страховой деятельности в области туризма рекомендуется туроператорам и ЗАО СК "Русские Страховые Традиции" : — Выработать единую концепцию, включая одинаковые финансовые затраты на оказание правовой (юридической) помощи всех участников рынка и разработать соответствующие механизмы с целью последующего заключения отраслевого соглашения об обязательном включении в страховой полис выезжающих за рубеж соответствующего положения о порядке и правилах предоставления неотложной правовой (юридической) помощи. — Сделать все возможное для того, чтобы снизить риск правонарушений в отношении российских туристов и граждан, находящихся в странах временного пребывания. — Обеспечить возможность оперативного предоставления правовой (юридической помощи) российским гражданам непосредственно в странах временного пребывания. — Содействовать обеспечению путей взаимодействия государственных структур, общественных организаций, страховых компаний, туроператоров, представителей турбизнеса в целях развития устойчивого туризма с минимальным риском нарушения прав российских граждан за рубежом, — Совместными усилиями разработать механизм страховой защиты по покрытию расходов, связанных с оказанием неотложной правовой (юридической) и организационно-консультационной помощи для выезжающих за рубеж российских граждан. С целью реализации указанного механизма поручить неправительственным организациям, аккредитованным при консульских отделах МИД РФ за рубежом, выступать в роли сервисных служб страховых компаний, непосредственно осуществляющим оказание неотложной правовой (юридической) и организационно-консультационной помощи нашим соотечественникам за рубежом. — Внести предложения по включению соответствующих изменений в нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы защиты прав российских граждан за рубежом, а также вопросы страхования выезжающих за рубеж, с целью обеспечения своевременной правовой (юридической) защиты. — Сформировать рабочую группу, основной целью деятельности которой будет разработка предложений по внесению изменений в вышеуказанное действующее законодательство РФ.
Введение 3 1 Сущность и особенности страхования транспортных средств и грузов 5 1.1 Страхование и страховая деятельность 5 1.2 Особенности страхования транспортных средств и грузов 14 1.3 Правовое регулирование страхования транспортных средств и грузов 24 2 Анализ деятельности страховой организации «Ингосстрах» 39 2.1 Характеристика объекта исследования 39 2.2 Анализ финансовой деятельности 49 2.3 Анализ доходов и расходов от страхования транспортных средств и грузов 56 3 Возможности повышения доходов страховой организации от страхования транспортных средств и грузов 58 3.1 Основные направления совершенствования 58 3.2 Эффективность внесенных предложений 68 Заключение 73 Список использованной литературы 79 Приложения 82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (в ред. Федерального закона от 21.07.2007 №5-ФКЗ) // Российская газета, №237, 25.12.1993. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 06.12.2007 №333-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3301. 3. Федеральный закон Российской Федерации от 16.07.199 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. Федерального закона от 05.03.2004 №10-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 19.07.1999, №29, ст. 3686. 4. Закон Российской Федерации от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 №318-ФЗ) // Российская газета, №248, 29.12.1995. 5. Алгазин А.И. Характеристика мошеннических действий в сфере страхования грузов // Адвокат, 2007, №1. 6. Алексеева М.М. Управление деятельностью фирмы. - М., 2006 7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М., 2006 8. Балабанов И.Т. Анализ планирования финансов хозяйствующего субъекта. – М., 2006 9. Барнгольц С.Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития. – М., 2006 10. Белоусова М.В. Акционерное общество: правовые основы // Налоги (газета), 2007, №№38, 39, 40. 11. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга четвертая: Договоры о перевозке, буксировке, транспортной экспедиции и иных услугах в сфере транспорта. М., 2003. С. 263 12. Вейцман Н.Р. Анализ финансовых показателей. – М., 2005 13. Гражданское право России. Часть вторая. Обязательственное право: Курс лекций / Отв. ред. О.Н. Садиков. М., 1997. С. 383. 14. Гражданское право. Часть вторая: Учебник / Отв. ред. В.П. Мозолин. М., 2004. С. 401. 15. Гражданское право: Учебник. Часть II / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 1997. С. 384. 16. Гражданское право: Учебник: В 2 т. Том II. Полутом 2 / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М., 2000. С. 30. 17. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. – М., 2006 18. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Отв. ред. О.Н. Садиков. М., 1998. С. 344. 19. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. проф. Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина. М., 2004. С. 477. 20. Мейер Д.И. Русское гражданское право: В 2 ч. Ч. 2. М., 1997. С. 295. 21. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. – М.,2006 22. Победоносцев К.П. Курс гражданского права: В 3 т. Т. 3. М., 2003. С. 394. 23. Романец Ю.А. Система договоров в гражданском праве России. М., 2006. С. 435. 24. Санникова Л.В. О правовой при роде транспортных обязательств // Юрист, 2007, №5. 25. Санникова Л.В. Услуги в гражданском праве России. М.: Волтерс Клувер, 2006. 26. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2006. – 312 с. 27. Танчук И.А., Ефимочкин В.П., Абова Т.Е. Хозяйственные обязательства. М., 1970. С. 37. 28. Татур С.К. Теоретические основы управления. – М., 2006 29. Федорова Г.В. Финансовый анализ предприятий при угрозе банкротства. – М., 2006 30. Финансовый менеджмент/ под ред. Н.Ф. Самсонова. – М., 2006 31. Финансы / под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 2006 32. Шеремет А.Д. Финансы предприятия. – М., 2006 33. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права (по изданию 1914 г.). М., 1994. С. 212. 34. Шешенин Е.Д. Общие проблемы обязательств по оказанию услуг // Антология уральской цивилистики. 1925 - 1989: Сборник статей. М., 2001. С. 351.
Доклад Предлагаемая вашему вниманию дипломная работа написана на тему «Страхование транспортных средств и грузов в России». В условиях реформирования постсоветской системы народного хозяйства страхование относится к специальному и довольно сложному сектору экономики. Для страхового рынка сегодня характерны: широкий спектр видов страхования, элементы конкуренции, обширный круг законодательных, нормативно-правовых положений и требований, разнообразие правил и условий страхования; новые взаимоотношения с иностранными страховыми компаниями; особая система государственного контроля за деятельностью страховщиков и др. Как и вся экономическая система, страхование находится в стадии реформирования. Это развивающаяся отрасль, которая опирается на огромный, практически не освоенный рынок, имеющий большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих цивилизованных странах мира страховые компании по мощности и размерам концентрируемого в них капитала равны банкам и являются важной отраслью финансового сектора экономики. Перспективная роль страхования в современной экономике обусловлена и выполняемой им функцией финансового стабилизатора развития, который, с одной стороны, позволяет субъектам экономики компенсировать ущербы вследствие страховых случаев, а с другой - накапливать финансовые ресурсы для их инвестирования в науку, туризм, другие сферы хозяйственной деятельности. К сожалению, у большинства населения нашей страны, включая студентов, коммерсантов, предпринимателей и другие категории граждан, до сих пор сохранилось стереотипное представление о роли, месте и принципах страхования, сложившееся до его демонополизации. Многие считают, что государство все еще несет ответственность за деятельность страховых компаний, регулирует ее, определяет правила и условия страхования. В результате многие настоящие или потенциальные потребители страховых услуг часто оказываются недостаточно подготовленными к тому, с кем и как правильно заключить договор, какой страховой компании и какому виду страхования отдать предпочтение, в чем состоят права и обязанности страховщика и страхователя, в каких случаях первый обязан возместить второму ущерб (произвести страховую выплату), а в каких нет и многое другое. Сегодня страхование грузов определяется участниками страхового рынка как одно из весьма перспективных направлений. Однако, несмотря на последовательный рост объема премий по этому виду страхования в течение уже долгого времени, сегодня рано говорить о прозрачной рыночной картине и о наличии эффективных механизмов в отечественном страховании грузов. Перечисленными выше факторами обусловлена актуальность темы дипломного исследования, целью которого является анализ практики страхования транспортных средств и грузов в ОСАО «Ингосстрах» и разработка предложений по его совершенствованию. Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи: 1. раскрыта сущность страховой деятельности; 2. показаны особенности и проблемы страхования транспортных средств и грузов в России; 3. проведен анализ деятельности ОСАО «Ингосстрах» и практики страхования транспортных средств и грузов в страховании компании; 4. разработаны предложения по повышению эффективности договоров по страхованию транспортных средств и грузов в компании и определена их экономическая эффективность. Таким образом, объектом данного исследования является ОСАО «Ингосстрах», предметом – практика страхования транспортных средств и грузов в анализируемой компании. Дипломная работа написана на 80 листах и состоит из введения, трех глав, разбитых на параграфы, заключения и списка использованной литературы. В современных условиях страховые организации занимаются не только страховой деятельностью, но и инвестиционно-финансовой, используя для этого временно свободные средства из страховых резервов и других накоплений. Вследствие этого денежный оборот страховой организации более сложен, чем у других коммерческих структур. Основной доход страховых организаций образуется за счет страховых платежей (взносов страхователей). Помимо основных статей получения доходов от страховых платежей, инвестиционных и банковских вложений страховая организация может иметь доходы от спонсорства, менеджмента (по рисковым операциям), за счет консультаций, обучения кадров и др. Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение страховых ущербов и своих издержек на ведение дела, но и получение прибыли. В страховании термин "прибыль" применяется условно, так как страховые организации не создают национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении. Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат страховой деятельности, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты страхователей. Основным источником получения прибыли для страховой организации большинства цивилизованных стран является не сбор страховых платежей, а инвестиционная деятельность, которая проводится путем вложения части временно свободных средств резервного страхового фонда в прибыльные научно-технические проекты, коммерческие сделки, ценные бумаги, государственные краткосрочные облигации, на депозиты и др. Классификация гражданско-правового страхования может быть построена исходя из ряда признаков. Среди них можно назвать следующие: 1) форма проведения страховых операций; 2) объект страхования; 3) методы расчета тарифных ставок и формирования страховых резервов; 4) характер страховых рисков; 5) группы страхователей; 6) срок страхования; 7) число застрахованных лиц; 8) порядок заключения договоров страхования. Страхование грузов является одним из наиболее подверженных мошенническим действиям и завышенным претензиям видов страхования. Особенностями этого вида страхования являются: - большие страховые возмещения; - значительная протяженность маршрута следования застрахованного груза; - наступление страхового случая в отдаленных от страховщика местах, в связи с чем возникают сложности выезда и его проверки; - сложность контроля отправления застрахованного груза в количестве и качестве, указываемом страхователем; - большое количество лиц, вовлеченных в процесс перевозки; - техническая и правовая специфика процесса грузовых перевозок и др. Под транспортными обязательствами в литературе обычно понимаются гражданско-правовые обязательства, применяемые в сфере транспортной деятельности. Исследование их правовой природы имеет важное значение как для совершенствования правового регулирования отношений, опосредуемых данными обязательствами, так и для формирования правильной правоприменительной практики. Подводя итог рассмотрению вопроса об ответственности перевозчика за вещи, находящиеся при пассажире, следует отметить крайнюю несбалансированность ее правового регулирования. Во всяком случае ставить российского перевозчика и пассажира на внутренних линиях в худшее положение, чем при международных перевозках, как это делает ВК в данном вопросе, вряд ли справедливо. Полагаем, что в ВК должны быть внесены соответствующие изменения. ОСАО «Ингосстрах» работает на рынке страхования ответственности вот уже 10 лет и полис Ингосстраха признается во всем мире. Более 2000 транспортных организаций различной формы собственности доверили Ингосстраху страхование своей ответственности. Программы страхования предусматривают возмещение убытков, связанных с возникновением: ответственности за груз ответственности за финансовые убытки, связанные с последствиями ошибок и упущений сотрудников транспортной компании ответственности перед третьими лицами ответственность по книжкам МДП ответственности перед таможенными органами Дополнительно может быть включено страхование: • ответственности перевозчика в части, касающейся арендованного автотранспорта, в соответствии с требованиями, предъявляемыми к перевозчикам согласно Дополнениям, внесенным в "Порядок взаимоотношений АСМАП с российскими международными автоперевозчиками, осуществляющими перевозки в
ВВЕДЕНИЕ 3 1.1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОГО РЫНКА. 8 1.2. ИСТОРИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА 18 1.3. СОСТОЯНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 28 2.СТРАХОВОЙ РЫНОК ЗА РУБЕЖОМ. 36 2.1.СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ ЗА РУБЕЖОМ. 36 2.2. ПРОБЛЕМЫ, СТОЯЩИЕ ПЕРЕД СТРАХОВАНИЕМ В МИРОВОЙ ЭКОНОМИКЕ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ. 55 3. ДИНАМИКА РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ И ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ. 57 3.1.ДИНАМИКА РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ. 57 3.2. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА 72 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 125 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 130
Введение Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Страхование является способом возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня. Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба. В то же время многолетний жизненный опыт показывает, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами. Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упростила возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей). То есть экономическая сущность страхования состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре. Отправным моментом создания отечественного добровольного страхования следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого - быстрый рост числа альтернативных страховых организаций. Так, например по состоянию на 1996г., несмотря на неблагоприятные финансовые и общеэкономические условия, в Российской Федерации уже действовали 2 700 страховых компаний, из которых только 6% находились в государственной или муниципальной собственности, 36% являлись частными, а 58% - находились в смешанной собственности (АО, СП и др.). Большинство из них (60%) имели стаж работы до трех лет. Общественное развитие России обусловило необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон спроса и предложения. Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а так же приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования. В соответствии с одобренным Правительством документом и в случае реализации программы Минфином инвестиционный потенциал отечественного страхового сектора экономики, включая долгосрочное
Список используемой литературы. Источники Опубликованные 1 Гражданский Кодекс РФ (часть вторая) принят Государственной Думой 22 декабря 1995 года. Литература 2 Агентство массовых страховых коммуникаций. — Компания № 26, 2004 г. 3 Мамедов А. Функции государства в управлении страхованием. — Российская газета № 162, 31.07.04 г. 4 Финансовая газета № 26, 2004 г., с. 1 5 Котлобовский И.Б. Страхование в Российской Федерации в цифрах 1994-2001 гг. М., 2002. 69 с. 6 Турбина К.Е. Теория и практика страхования. М., 2003. 704 с. 7 Цыганов А.А. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов. М., 2003. 96 с. 8 // Страхование в Российской Федерации 2004. Ежегодное издание Всероссийского союза страховщиков. М., 2004. 84 с. 9 // Бюллетень Комитета по международным делам Всероссийского Союза Страховщиков. 2000. № 1. 10 // Концепция развития страхования в Российской Федерации. 11 // Knuti D. Russian Insurance: potential for growth amid constraints. 30.03.2003 12 // Страхование в России: оценка и прогнозы. Объединенная Финансовая Группа. 11 октября 2002. 13 // Страховое Дело. 2000 — 2003 гг. Москва. 14 // Страховая газета. Обзор страхового рынка России. 2000 — 2003 гг. Москва 15 // Страховое ревю.2001-2003гг. Москва. 16 // Ведомости. 2000 — 2003 гг. Москва. 17 // Экономика и жизнь. 2004 гг. Москва 18 // «Эксперт РА». 1999 — 2004 гг. Москва 19 Страховое Дело, учебник под редакцией Реймана Л.И., 20 Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие. - М.: Маркет ДС, 2002. 21 Балабанов Н.Т., Балабанов А.И. Страхование. — СПб: Питер, 2001. 22 Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. 23 Гинзбург А.И. Страхование. — СПб.: Питер, 2002. 24 Денисова И.П. Страхование. — М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов-на-Дону: МарТ, 2003. 25 Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование: Учебное пособие. — СПб.: Издательство В.А. Михайлова, 2001. 26 Лисин В.И. Развитие социально-экономических аспектов страхования. — М.: Гелиос АРВ, 2000. 27 Орланюк-Малицкая Л.А., Алексеев Л.О., Аленичев В.В. и др. Сраховое дело: Учебник для нач. проф. образования / Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. — М.: Академия, 2003. 28 Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. В.В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 2002. 29 Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. 30 Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2002. 31 Страхование / Под ред. проф. В.В. Шахова. — М.: Анкил, 2002. 32 Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Экономиста, 2003. 33 Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. — М.: Анкил, 2000. 34 Теория и практика страхования: Учебное пособие / Под общ. ред. К.Е. Турбиной. — М.: Анкил, 2003. 35 Шахов В.В. Страхование: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2001. 36 Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 37 Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. — М.: Анкил, 2002. 38 Юлдашев Р. Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. — М.: Анкил, 2000. 39 Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 40 Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учебное пособие. — М.: Юристъ, 2003. 41 Шахов В.В. Страхование: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2001. 42 Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 43 Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. — М.: Анкил, 2002. 44 Юлдашев Р. Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. — М.: Анкил, 2000. 45 Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 46 Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учебное пособие. — М.: Юристъ, 2003. 47 Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. — М.: Анкил, 2000. 48 Теория и практика страхования: Учебное пособие / Под общ. ред. К.Е. Турбиной. — М.: Анкил, 2003. 49 Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Экономиста, 2003. 50 Страхование / Под ред. проф. В.В. Шахова. — М.: Анкил, 2002. 51 Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. 52 Гинзбург А.И. Страхование. — СПб.: Питер, 2002. 53 Денисова И.П. Страхование. — М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов-на-Дону: МарТ, 2003. 54 Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование: Учебное пособие. — СПб.: Издательство В.А. Михайлова, 2001. 55 Лисин В.И. Развитие социально-экономических аспектов страхования. — М.: Гелиос АРВ, 2000. 56 Орланюк-Малицкая Л.А., Алексеев Л.О., Аленичев В.В. и др. Сраховое дело: Учебник для нач. проф. образования / Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. — М.: Академия, 2003. 57 Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. В.В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 2002. 58 Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. — Изд. 2-е, перераб. и доп. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. 59 Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2002. 60 Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие. - М.: Маркет ДС, 2002. 61 Балабанов Н.Т., Балабанов А.И. Страхование. — СПб: Питер, 2001. 62 Силласте Г. Рынок страховых услуг и его потребитель // Финансы. - 2003. - №10 с.23 63 Левант Н.А. Будет ли страхование жизни в России. М.: «Финансы» №12 2005. с 12. 64 Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России. М.: «Финансы» №2 2006. Справочные и информационные издания 65 Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес. Словарь-справочник. М., 2000. 200 с.
законодательства Российской Федерации. – 1998. - Ст. 2331; Собрание законодательства Российской Федерации. – 2007. - №13. - Ст. 1463. 13. Федеральный закон от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» (в ред. от 02.02.2006 № 19 – ФЗ) // Собрание Законодательства Российской Федерации. – 1998 .- № 13. - Ст. 1474; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 6. - Ст. 636. 14. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 12.04.2007 № 151 – ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2001. - № 33 (Часть I). - Ст. 3418; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 16. - Ст. 1831. 15. Федеральный закон от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (в ред. от 20.07.2007 № 53 – ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2005. - № 30 (часть I). - Ст. 3105; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 17. - Ст. 1929. 16. Закон РФ от 18 апреля 1991 г. № 1026-I «О милиции» (в ред. от 02.03.2007 № 24 – ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. - 1991. - № 16. - Ст. 503; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 10. - Ст. 1151. 17. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 21.07.2005 № 104 – ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. - 1993. - № 2. - Ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2005. - № 30 (часть I). - Ст. 3115. 18. Закон РФ от 22 января 1993 г. № 4338-I «О статусе военнослужащих» // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. - 1993. - № 6. - Ст. 188 (утратил силу). 19. Постановление Правительства РФ от 29 июля 1998 г. № 855 «О мерах по реализации Федерального закона «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» (в ред. от 06.02.2004 № 51) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. - № 32. - Ст. 3900; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2004. - № 8. - Ст. 663. 20. Постановление Правительства РФ от 25 февраля 2003 г. № 123 «Об утверждении Положения о военно-врачебной экспертизе» (в ред. от 26.01.2007 № 46) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003. - № 10. - Ст. 902; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 5. - Ст. 671. 21. Постановление СМ РФ от 5 апреля 1993 г. № 295 «О порядке проведения обязательного государственного личного страхования военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел» // Собрание актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. – 1993. - № 15 (утратил силу). 22. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 20 декабря 1994 г. № 10 «Некоторые вопросы применения законодательства о компенсации морального вреда» (в ред. от 06.02.2007 № 6) // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. – 1995. - № 3; Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. – 2007. - № 5. 23. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 14 февраля 2000 г. № 9 «О некоторых вопросах применения судами законодательства о воинской обязанности, военной службе и статусе военнослужащих» (в ред. от 06.02.2007 № 6) // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. – 2000. - № 4; Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. – 2007.- № 5. 24. Приказ МВД РФ от 16 декабря 1998 г. № 825 «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья в системе MВД России» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 1999. - №7. 25. Приказ Минобороны РФ от 10 октября 1998 г. № 455 «Об организации в Министерстве обороны Российской Федерации обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих и граждан, призванных на военные сборы» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 1998. - № 34. 26. Приказ Минобороны РФ от 2 февраля 1999 г. № 55 «О порядке выплаты в Министерстве обороны Российской Федерации единовременных пособий военнослужащим, гражданам, призванным на военные сборы, и членам их семей» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 1999. - № 14. 27. Приказ ФСБ РФ от 15 февраля 1999 г. № 57 «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих органов федеральной службы безопасности и граждан, призванных на военные сборы» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 1999. - № 14. 28. Приказ Федеральной службы налоговой полиции РФ от 7 июня 1999 г. № 192 «Об утверждении Инструкции об организации обязательного государственного страхования жизни и здоровья сотрудников федеральных органов налоговой полиции» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 1999. - № 33. 29. Приказ Главного управления специальных программ Президента РФ от 29 июня 2001 г. № 14 «Об организации обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих Службы специальных объектов при Президенте Российской Федерации» (в ред. от 27.07.2005 № 28) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2001. - № 36; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2005. - № 35. 30. Приказ Минобороны РФ от 20 августа 2003 г. № 200 «О порядке проведения военно-врачебной экспертизы в Вооруженных Силах Российской Федерации» (в ред. от 02.08.2004 № 241) // Российская газета. – 2004. - № 197; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2004. - № 35. 31. Приказ Федеральной службы РФ по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ от 5 июля 2004 г. № 196 «Об утверждении Инструкции об организации обязательного государственного страхования жизни и здоровья сотрудников органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2004. - № 33. 32. Приказ МВД РФ от 14 июля 2004 г. № 440 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения военно-врачебной экспертизы в органах внутренних дел Российской Федерации и внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2004. - № 31, 32; 33. Приказ Федеральной службы охраны РФ от 15 июня 2005 г. № 233 «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих федеральных органов государственной охраны и граждан, призванных на военные сборы» (в ред. от 26.12.2005 № 516) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2005 .- № 31; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2006. - № 5. 34. Приказ Минюста РФ от 13 апреля 2006 г. № 114 «Об утверждении Инструкции о проведении обязательного государственного страхования жизни и здоровья сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. - № 20.
35. Большой энциклопедический словарь / Под ред. А.М. Прохорова, А.П. Горкина, Н.М. Ланда и др. - М., 2002. 36. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга третья: Договоры о выполнении работ и оказании услуг / М.И. Брагинский, В.В. Витрянский - М., 2002. 37. Вахидов А.Т. Организационно-правовые основы поступления граждан на военную службу по контракту в Вооруженные Силы Российской Федерации: Дисс.: канд. юрид. наук. - М., 1996. 38. Военное право: Учебник / Под ред. В.Г. Стрекозова, А.В. Кудашкина. - М., 2004. 39. Вопросы судебной практики по делам, связанным с применением федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» / К.Б. Ярошенко // Комментарий судебной практики. Выпуск 12 / под ред. К.Б. Ярошенко. Юридическая литература, 2006. – 580 с. 40. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости / Л.Т. Гиляровская, А.А. Вехорева. - СПб., 2003. 41. Гонтмахер Е.Ш. Социальная политика в России: уроки 90-х. - М., 2000. 42. Дятлова М.В. Страхование / М.В. Дятлова. - М.: Гросс Медиа, 2005. 43. Ермаков В.С. Предъявление требования о выплате страхового возмещения страховщиком, застраховавшим транспортное средство по риску каско, страховщику, застраховавшему гражданскую ответственность в порядке обязательного страхования / В.С. Ермаков // Комментарий судебно-арбитражной практики. Выпуск 13 / под ред. В.Ф. Яковлева. Юридическая литература, 2006. – 890 с. 44. Зайнетдинов Ф.В. Формирование системы анализа финансового состояния страховой компании / Ф.В. Зайнетдинов // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2006. - № 1. – С. 13 – 15. 45. Землин А.И. К вопросу о правовом регулировании денежного довольствия и реальных доходах военнослужащих // Право в Вооруженных Силах. - 2003. - № 9. - С. 5. 46. Калашников С.В. Становление социального государства в России. - М., 2003. 47. Колесников Ю.А. Меры административной ответственности за нарушение законодательства о страховании / Ю.А. Колесников // Современное право. – 2006. - № 6. – С. 5 -9. 48. Кондратюк Б.А., Гаврюшенко П.И. Как правильно «поставить иждивенцев на довольствие» // Право в Вооруженных Силах. - 2004. - № 4. - С. 17 - 20. 49. Корякин В.М. Актуальные проблемы реформирования системы льгот, гарантий и компенсаций, предоставляемых военнослужащим и членам их семей // Право в Вооруженных Силах. - 2003. - № 8. - С. 11 - 19; 50. Корякин В.М. Нет льгот - нет проблем их реализации // Независимое военное обозрение. - 2003. - № 37. 51. Кудашкин А.В. Как должна действовать накопительно-ипотечная система жилищного обеспечения военнослужащих (целевой жилищный заем) // Право в Вооруженных Силах. - 2004. – № 12. - С. 9. 52. Ложкин М.С. Процессуальное положение страховщиков в рамках обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств / М.С. Ложкин // Современное право. – 2007. - № 3. – С. 8 – 11. 53. Локшина О. Страхование жизни / О. Локшина // Закон. - 2002. - № 2. - С. 49. 54. Мамедов А.А. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности (проблемы и перспективы) / А.А. Мамедов. - М.: Юриспруденция, 2004. 55. Мартиросян В.С. Правовое регулирование льгот и преимуществ военнослужащих и членов их семей в области труда: Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. - М., 2004. - С. 12. 56. Мельникова Л.Н. Право регрессного требования страховщика в системе страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств / Л.Н. Мельникова // Современное право. – 2004. - № 11. – С. 8 – 12. 57. Михайлова А.С. Понятие интереса в страховании профессиональной ответственности адвоката / А.С. Михайлова // Юрист. – 2007. - № 5. – С. 18 – 22. 58. Мохов А.А., Капранова С.Ю., Акишева Г.Р. Страхование профессиональной ответственности и компенсация морального вреда // А.А. Мохов, С.Ю. Капранова, Г.Р. Акишева // Юрист. – 2006. - № 6. – С. 19 – 21. 59. Назарчук А.П. Правовое регулирование государственного обеспечения лиц, уволенных с военной службы в Российской Федерации. Дисс.: канд. юрид. наук. - М., 1998. 60. Общая теория национальной безопасности: Учебник/Под общ. ред. А.А. Прохожева. М., 2002. 61. Общая теория национальной безопасности: Учебник/Под ред. докт. экон. наук, профессора А.А. Прохожева. - М., 2002. 62. Останков В.И. Строительство Вооруженных Сил: вопросы теории и практики // Военная мысль. - 1998. - № 2. - С. 26. 63. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации // Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2007. - № 1. 64. Право социального обеспечения: Практикум. Нормативные акты. Образцы документов / Под ред. Э.Г. Тучковой. - М., 1997. 65. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования / В.К. Райхер. - М. - Л., 1947. 66. Рейтман Л.И. Страховое дело / Л.И. Рейтман. - М, 1992. 67. Савенков А.Н. Конституционная законность и военная безопасность России. М., 2002. 68. Ситдикова Л.Б. Правовые аспекты страхования ответственности консультанта / Л.Б. Ситдикова // Юрист. – 2007. - № 3. – С. 8 – 12. 69. Сокол П.В. Изменения в правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и практика их применения / П.В. Сокол // Право и экономика. – 2007. - № 1. – С. 9 – 12. 70. Сокол П.В. Определение размера страховой выплаты в обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств / П.В. Сокол // Право и экономика. – 2007. - № 3. – С. 6 – 12. 71. Социальная политика в постсоциалистическом обществе: задачи, противоречия, механизмы. - М., 2001. 72. Старцун В.Н. Юридические гарантии реализации прав граждан, уволенных с военной службы. Дисс.: канд. юрид. наук. - М., 2000. 73. Суворов М.Д. О частноправовом характере института страхования / М.Д. Суворов // Правоведение. - 1997. - № 4. 74. Таранов А.П., Шорин А.В. Особенности признания жилья, занимаемого военнослужащими, непригодным для проживания: основания, порядок и правовые последствия // Право в Вооруженных Силах. - 2004. - № 5. С. 16 - 21. 75. Тимофеев В.В. Страхование профессиональной ответственности нотариусов / В.В. Тимофеев // Нотариус. – 2007. - № 2. – С. 18 – 22. 76. Тимофеев В.В. Страхование профессиональной ответственности нотариусов / В.В. Тимофеев // Нотариус. – 2006. - № 6. – С. 13 – 15. 77. Фатеев К.В. Организационно-правовые вопросы увольнения с военной службы граждан, проходящих ее по контракту в Вооруженных Силах Российской Федерации: Дисс.: канд. юрид. наук. - М., 2000. 78. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству / Ю.Б. Фогельсон. - М.: Юрист, 2004. 79. Худяков А.И., Демидова Г.С., Худяков А.А. Основы страхового права: учебное пособие / А.И. Худяков, Г.С. Демидова, А.А. Худяков. - Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2004. 80. Цыгин Р.А. Проблемы нормативно-правовой базы в области страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. отдельные противоречия в области действующего законодательства / Р.А. Цыгин // Юрист. – 2007. - № 4. – С. 9 – 12. 81. Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования / Г.В. Чернова. - СПб.: Питер, 2005. 82. Чижик П.И. Духовная безопасность российского общества как фактор военной безопасности государства. - М., 2004. 83. Чирков А.А. Страхование гражданско-правовой ответственности аудитора по договору оказания аудиторских услуг / А.А. Чирков // Право и экономика. – 2006. - № 4. – С. 8 – 13.
1. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ И УРОВНЯ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В РФ..…………………………………….…...7
1.1. Понятие, сущность и правовые основы страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в РФ…..7 1.2. Анализ развития обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в странах СНГ..…….12 1.3. Современное состояние и развитие ОСАГО в России ……………….26 1.4. Анализ состояния рынка обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в РФ…………………33
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ЗАО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССКИЕ СТРАХОВЫЕ ТРАДИЦИИ"……………………………………………………………..…....37
2.I. Краткая характеристика ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции"…………………………………...……………………37 2.2. Анализ страховой деятельности предприятия по ОСАГО…....……..44 2.3. Анализ денежных потоков ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции"…………………………………………….49 2.4. Анализ формирования и использования страховых резервов……...57
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В РФ ……………………...68
3.1. Современные проблемы развития и пути совершенствования функционирования отечественного рынка страхования ответственности владельцев транспортных средств ……...………………..68 3.2 Рекомендации по совершенствованию ОСАГО на примере ЗАО Страховая Компания "Русские Страховые Традиции"……...……..79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...84
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………... 89 ПРИЛОЖЕНИЕ……………………….……………………………………… 92
Проведенное исследование состояния и перспектив развития рынка ОСАГО позволило сделать следующие выводы: 1. Федеральный Закон Российской Федерации «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» открыл путь для развития вида страхования, который в некоторых странах появился ещё на рубеже 20-30 годов прошлого столетия, но для России является новым видом страховой деятельности. 2. Основными принципами обязательного страхования являются: гарантия возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших, в пределах, установленных настоящим Федеральным законом; всеобщность и обязательность страхования гражданской ответственности владельцами транспортных средств; недопустимость использования на территории Российской Федерации транспортных средств, владельцы которых не исполнили установленную настоящим Федеральным законом обязанность по страхованию своей гражданской ответственности; экономическая заинтересованность владельцев транспортных средств в повышении безопасности дорожного движения. 3. Страховая система России справилась с внедрением нового вида страхования, это подтверждается тем, что охват обязательным страхованием составляет около 95 % от общего числа реально эксплуатируемых транспортных средств. Для сравнения следует отметить, что в Белоруссии, где обязательное страхование гражданской ответственности транспортных средств действует с 1999 г., застраховано менее 90 % транспортных единиц, аналогичный процент охвата этим видом страхования в Казахстане. Проанализировав рынок ОСАГО можно сделать вывод, что при всех имеющихся недостатках страховые компании России задачу введения нового вида страхования решили и решили лучше, чем это сделали странах СНГ.
1.Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Инфра-М, 2003. – 542 с. 2.Закон РФ от 27 ноября 1992год № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 31 декабря 1997 год, 20 ноября 1999год, 21 марта, 25 апреля 2002 год) 3.Бубнов В.А. Страхование: вопросы и ответы. – Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001. – 82 с. 3.Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 320 с. 4.Колпакова ГОДМ. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 368 с. 5.Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Часть вторая / Под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина. - М.: Инфра-М, 2003. - 736 с. 6.Страховое дело / Под ред. Л.И.Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2003 – 524 с. 7.Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству - М.: Инфра-М, 2002. – 548 с. 8.Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. – М.: Финансы и статистика, 2005 – 192 с. 9.Шахов В.В. Страхование. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 254 с. 10.Итоги обследования деловой активности страховых организаций России за III квартал 2005 года. - М.: Центр экономической конъюнктуры при Правительстве России, 2005. – 315 с. 11.Итоги обследования деловой активности страховых организаций России за IV квартал 2005 года. - М.: Центр экономической конъюнктуры при Правительстве России, 2005. – 329 с. 12. Савкин Д.В. Некоторые аспекты возникновения и развития института страхования // История государства и права. - 2007. - N 1. - С.25-28. 13. Саркисов С.Э. Специфика экономики персонала страховой компании в условиях социальной рыночной экономики // Страховое дело. - 2007. - N 6. - С.31-48. 14. Саркисов С.Э. Экономика и менеджмент персонала страховой компании // Страховое дело. - 2007 - N 9. - С.9-17. 15. Cафохина Е.А. Социальное страхование / Е.А.Сафохина, Н.Л.Солнцева // БиНО: бюджетные учреждения. - 2006. - N 5-6. - С.170-179. 16. Сердюкова Е.В. Страховой бизнес в России: тенденции развития / Е.В.Сердюкова, В.А.Сердюков // Страховое дело. - 2007. - N 2. - С.20-24. 17. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В.Коломина, В.В.Шахова. - М., 2002. - 333с. 18. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях // Финансы. - 2006. - N 9. - С.33-35; N 10. - С.39-41. 19. Страховка от банкротства// Финансовая Россия №34 (297), 19-25 сентября 2006, www.fr.ru 20. Суетин Д. Стратегия развития Российской Федерации до 2010 года (проект).–Российский страховой бюллетень.–№3.–2006.–с.10–15. 21. Телепин Я.Е. Рейтинговая оценка надежности страховых компаний как фактор, предотвращающий банкротства // Страховое дело. - 2006. - N 5. - С.32-43. 22. Тихомиров А.П. Социокультурные предпосылки становления института страхования: мировой и российский опыт // Страховое дело. - 2007. - N 12. - С.8-16. 23. Цыганов А.А. Проблемы и перспективы развития национальной системы страхования России // Маркетингод - 2007. - N 1. - С.84-94. 24. Цыганов А.А. Проблемы развития страхового рынка / А.А.Цыганов, А.Ю.Лайков // Финансы. - 2006. - N 7. - С.49-51. 25. Шахов В. Новые виды страхового бизнеса в России // Страховое дело. - 2007. - N 3. - С.10-14. 26. Шахов В.В. Зарождение страховой науки в России // Финансы. - 2007. - N 4. - С.48-52. 27. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов.–М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2001.–431с. 28. Шмелев В.В. Реформа системы страхования внешней экономической деятельности в Японии // Страховое дело. - 2007. - N 2. - С.37-47. 29. Юлдашев Р., Тронин Ю. Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности//Страховое дело, №7, 2006.– с.16–46. 30. Юргенс И. О проблеме регулирования страхования в России // Страховое дело. - 2006. - N 9. - С.24-30. 31. Юргенс И. Системный подход к определению понятия “национальная система страхования” //– Страховое дело.–№8.–2007.–с.4–13. 32. Юрченко Л.А. Страховой рынок России: некоторые тенденции и перспективы // Финансы. - 2007. - N 6. - С.51-52.
