1.     ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

            1.1 Сущность кредитования

Кредит – это предоставленная сумма денежных средств хозяйствующему субъекту на условиях платности, срочности, возвратности. [1]

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.

В условиях рыночных отношений он зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке [2].

Источником движения кредита является движение стоимости. Кредит возникает не в сфере производства продукции, а в сфере обме­на, где собственники товаров противостоят друг другу, при попытке вступить в экономические отношения. Экономическая основа появ­ления и развития кредитных отношения — кругооборот и оборот капи­тала, отличающийся непрерывностью и в то же время различными колебаниями в зависимости от потребности в ресурсах и источниках их покрытия.

В связи с разной природой восстановления стоимости отдельных составляющих производственного потенциала, спецификой производ­ства, особенностью сбыта продукции, различных сезонных факторов происходит неравномерный кругооборот и оборот капитала. Это при­водит к тому, что у одних субъектов экономических отношений воз­никают свободные денежные средства, а у других образуется их недо­статок. Устранению временного несоответствия между производством и обращением средств способствуют кредитные отношения.

Краткосрочный  кредит обеспечивает нормальное функционирование экономики, поскольку по объективным причинам у одного хозяйствующего субъек­та не хватает собственных ресурсов (накапливать иx про запас тоже неэффективно, так как это омертвляет собственный капитал, делая его неприбыльным), а у другого субъекта есть средства, которые он готов предоставить в пользование. Движение финансовых ресурсов в про­цессе деятельности организации, а также финансовые отношения, воз­никающие между экономическими субъектами, изучаются и оценива­ются в ходе их финансового анализа.

Таким образом, в кругообороте и обороте капитала заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для ее реа­лизации необходимо наличие еще нескольких условий: по меньшей мере, необходимы существование субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов. Субъекты кредитных отноше­ний, пространственно разделенные, получают возможность реали­зации своих интересов. Временное преодоление состоит в том, что Кредит способствует перемещению ресурсов из прошлого в настоящее и из будущего в настоящее, т.е. в настоящее он перемещает ресур­сы, уже созданные ранее, и заставляет их работать в интересах эконо­мического развития и предвосхищает силы будущего, а смысл перемещения ресурсов из будущего состоит в том, что с помощью кредита в настоящем можно производить затраты, приносящие в будущем прибыль.

Когда в экономической литературе речь идет о проблеме кредит­ных отношений, термины «заем», «кредит» и «ссуда» нередко исполь­зуются как синонимы. Если рассматривать эти слова не в строго науч­ном контексте, то нет необходимости задумываться об их правильной трактовке, однако когда речь идет о теоретических понятиях и эконо­мических категориях, требуется четкое определение этих терминов, устраняющее их неоднозначное толкование.

Латинское «credit» на Руси заменяли такие понятия, как «куны В рез», «давать в рост». В русском языке для обозначения правоотно­шений по поводу займа использовались термины «дача», «купа», «милость», «крута», «заем» и «ссуда»[3]. С появлением Судеб­ников XV—XVI вв. в деловом обороте закрепились два термина: «заем» и «ссуда», причем первый имел родовое значение и обозначал получе­ние любого чужого имущества на срок за вознаграждение с условием возврата, а «ссуда» предполагала получение займа деньгами. По мне­нию Макса Фасмера, слово «кредит» заимствовано русским языком из немецкого (credit) в самом начале XVIII в. со значением «автори­тет»; этимология слова такова: итальянское «credito» — вера, доверие, от латинского «credit» — они верят или «credere» — верить, доверять. В. Даль в Толковом словаре объясняет слово «кредитъ» как (купеч.) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок[4].