ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ
ОРГАНИЗАЦИЙ БАНКАМИ
1.1. Понятие и сущность кредитования
Кредит – это
разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими
лицами о займе или ссуде, где один из партнеров (кредитор) предоставляет
другому (заемщику) денежные средства на определенный срок с условием возврата
эквивалентной стоимости, с оплатой этой услуги в виде процента.
Кредит во многом является
условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического роста. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. Его используют как крупные организации,
так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. А
также государства, правительства, и граждане.
Конкретной экономической
основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают
кругооборот и оборот средств (капитала).
На базе неравномерности
кругооборота и оборота капитала естественным становится появление отношений,
которые устраняют несоответствие между временем производства и временем
обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным
оседанием средств и моментом возникновения необходимости их использования в
народном хозяйстве.
Таким образом, кредит
становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому,
что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и
оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов.
Для того, что бы возможность
кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере, два:
1)кредит становится необходимым в том
случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;
2)участники кредитной сделки – кредитор
и заемщик – должны выступать как самостоятельные субъекты, материально
гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и
заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из
этого, можно выделить следующие достаточно самостоятельные формы кредита: -
банковский; - коммерческий; - потребительский; - ипотечный; - государственный;
- международный; - межбанковский.
Одной из
наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике является
банковский кредит. Объектом таких кредитных отношений выступает процесс
передачи в ссуду непосредственно денежных средств и предоставляются они
исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими
лицензию на осуществление подобных операций от Центрального банка РФ.
Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное
соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или
банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с
учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
Предоставление банковского кредита
базируется на определенных методологической основе, одним из элементов которой
выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой
операции на рынке ссудных капиталов: - возвратность; - срочность; - платность;
- обеспеченность; - целевой характер; - дифференцированный характер кредита.
Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в
дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном
кредитном законодательствах.
На
основе вышеуказанных принципах устанавливаются порядок выдачи и погашения
банковских ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила
определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными
общественными условиями, в которых она проявляются. Совместное соблюдение этих
принципов позволяет обеспечивать возвратное движение средств.
В кредитной сделке субъекты отношений
всегда выступают как кредитор и заемщик.
Кредитор – сторона кредитных
отношений, предоставляющая ссуду заемщику на определенный срок. Как правило,
кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает
кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки и
приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком.
Для того чтобы выдать ссуду,
кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками
являются как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других
субъектов воспроизводственного процесса, например, за счет привлеченных
средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством
размещения акций и облигаций.
Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое.
Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его
собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором,
остаются предприятия и население. Поскольку банки (как кредиторы) работают в
основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему
кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу
действительным собственникам по их требованию. Это означает, что
|