1. Теоретические основы формирования страхового портфеля

1.1. Понятие и сущность страхования

Неблагоприятные случайные события – постоянные спутники человеческого общества. Их источниками являются природно-климатические условия, производственно-технологические процессы, изменение экономической конъюнктуры, политика и правовые отношения, социально-демографические процессы и т.д.

Если о наступлении неблагоприятных событий известно заранее, общество в целом и отдельный хозяйствующий субъект могут обеспечить необходимую защиту от этих явлений или их последствий, однако значительное число явлений имеет случайную природу и может быть только спрогнозировано с разной степенью достоверности. Реализовавшиеся неблагоприятные случаи наносят ущерб имуществу или вред личности, что побуждает общество к выработке соответствующего способа защиты.

Осознание потребности в защите и способы защиты от неблагоприятных случайных событий тесно связаны с эволюцией общества. На ранних этапах его экономического развития основными направлениями деятельности были сельское хозяйство и торговля, а основным источником неблагоприятных случаев – природа. Воздействие сил природы на начальной стадии развития общества было невозможно предотвратить, но можно было минимизировать их последствия.

Как свидетельствует история, одним из наиболее ранних способов защиты от последствий неблагоприятных случаев является самозащита (самострахование), которое основано на покрытии ущерба, нанесенного неблагоприятным случаем за счет собственных ресурсов, накапливаемых заранее в целевом фонде. Например, ферме в урожайные годы создает запас зерна, который предполагает использовать в случае неурожая. В этом случае фермер защищает себя, «выравнивая» урожайность во времени или, другими словами, заранее «раскладывая» возможный ущерб (неурожай) на ряд лет. Такая раскладка ущерба осуществляется путем формирования специального целевого фонда и его использования при наступлении неблагоприятного случая.

Со временем способы защиты от последствий неблагоприятных случаев, основанные на выравнивании ущерба путем формирования и использования целевого фонда. Используются все шире, при этом складывается устойчивая система экономических отношений между участниками – страховая защита.

Страхование – это особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам^[1].

Страховая защита – это экономические отношения, обусловленные возможностью наступления случайных неблагоприятных событий и покрытия нанесенного ими ущерба путем его выравнивания за счет средств специализированного фонда[2].

Существенными признаками этих отношений являются:

-       случайный характер проявления неблагоприятного события;

-       объективная необходимость покрытия последствий неблагоприятных случаев;

-       выравнивание ущерба (осуществление раскладки);

-       наличие специализированного фонда как источника покрытия ущерба.

Необходимо отметить, что страховая защита как таковая не гарантирует защиты ни от наступления случайного неблагоприятного события, ни от его последствий – ущерба или вреда, хотя способствует минимизации этих последствий. Целью страховой защиты является защита от сбоев процесса воспроизводства и от резкого ухудшения финансового состояния отдельных субъектов (юридических или физических лиц) вследствие наступления этих событий.