Глава 1. Кредитное страхование: теоретический аспект

1.1 Кредитное страхование – понятие, сущность

В рамках сотрудничества страховщиков и банков постепенно становится очевидным интерес банков к страховой защите от кредитных рисков в связи с наращиванием объемов кредитования. В то же время многие российские страховщики еще не готовы принимать на страхование такие риски.

Страхование кредитных рисков неразрывно связано с развитием кредитных отношений между экономическими субъектами. Оно призвано защитить имущественные интересы кредитора, которым могут быть как поставщик (продавец) или покупатель в случае коммерческого (торгового) кредита, так и банк в случае банковского кредита. Кредитный риск для поставщика (продавца) означает вероятность наступления убытков в результате неоплаты покупателем стоимости полученных товаров, работ, услуг по договору купли-продажи, заключенному между ними на условиях отсрочки платежа. Кредитный риск для покупателя выражается в невозврате суммы авансового платежа продавцом, не выполнившим свое обязательство по отгрузке товара, которая в соответствии с договором должна была осуществляться на условиях предварительной оплаты. Под кредитным риском банка понимаются его возможные потери из-за непогашения заемщиком основного долга и процентов по нему в полном размере и в установленные кредитным договором сроки. Вышеназванным формам кредитования соответствуют страхование коммерческих (торговых) кредитов и страхование банковских кредитов, или, другими словами, страхование кредитных рисков банков.

Если затрагивать сферу внешнеэкономической деятельности, то в состав видов страхования кредитных рисков входит также страхование экспортно-импортных кредитов. По объектам страхования оно близко страхованию коммерческих кредитов, только страхование экспортных кредитов служит для защиты интересов экспортера от риска неплатежа со стороны иностранного покупателя по отгруженной ему продукции, а страхование импортных кредитов - для защиты интересов импортера от риска невозврата аванса, уплаченного им по условиям контракта, при непоставке ему товара иностранным продавцом. Отличительной особенностью страхования экспортно-импортных кредитов является возможность включения в страховое покрытие политических рисков. Полисы страхования риска неплатежа и невозврата авансовых платежей предоставляют преимущества для получения кредита в банке, так как могут рассматриваться банком-кредитором как одно из обеспечений при кредитовании предприятий - участников внешней торговли.

Когда банк принимает участие в международных торговых схемах, кредитуя поставщика на период от отгрузки товара до получения платежа по экспортному контракту или предоставляя покупателю кредит на пополнение оборотных средств, приобретаемых за рубежом, заключается договор страхования имущественных интересов банка-кредитора. При этом наличие страховой защиты у банка позволяет ему кредитовать экспортеров и импортеров по льготным ставкам, поскольку страховой полис практически полностью обеспечивает гарантию возврата выданных кредитов. Кроме того, с углублением процессов глобализации в финансовом секторе страховое покрытие может понадобиться банку страны-экспортера, у которого банк страны-импортера берет кредит для последующего финансирования произведенных в адрес импортера поставок.

Страхование кредитных рисков может быть организовано в форме коммерческого и государственного страхования. В мировой практике принято, что частные страховщики занимаются, как правило, страхованием коммерческих рисков неплатежа, а политические риски неплатежа по контрактам национальных экспортеров обычно страхуют государственные организации за счет средств государственного бюджета своей страны. В нашей стране недавно было тоже создано государственное страхование экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков, которое осуществляется государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности" (Внешэкономбанк) на основании Федерального закона от 17 мая 2007 г. N 82-ФЗ "О Банке развития". Деятельность Банка развития по страхованию связана с протекционистской политикой государства, направленной на поддержку и стимулирование экспорта промышленной продукции российских предприятий.