1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ЗАКОНОДАТЕЛЬНО–НОРМАТИВНЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1. Понятие, назначение и классификация пассивных операций банка

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема поиска и привлечения ресурсов имеет первостепенное значение для нормального и интенсивного развития коммерческих банков. В связи с этим большое значение приобретает проблема становления и развития рынка банковских ресурсов и формирования ресурсной базы коммерческих банков.

Для выработки стратегии банка при проведении операций на рынке денежных ресурсов необходимо правильное и четкое понимание сути совершаемых операций и самого понятия «банковские ресурсы».
Различия в трактовке содержания банковских ресурсов связаны с постепенным познанием этих отношений, неодинаковым их развитием в отдельных странах, сосредоточением внимания некоторых исследователей на отдельных сторонах организации отношений по формированию банковских ресурсов. В настоящее время в Российской Федерации имеет место достаточно сильное государственное воздействие на процесс создания свободных ресурсов, с одной стороны, и самостоятельность коммерческих банков при формировании и использовании ресурсной базы, с другой стороны. Значение банковских ресурсов является основным при рассмотрении всей деятельности, как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы страны в целом.

В зарубежной литературе понятие «ресурсы банка» как самостоятельный термин, подлежащий изучению и определению, практически отсутствует. Так, в книге «Коммерческие банки» под редакцией Э. Рида, Р. Коттера, Э. Гилла и Р. Смита изучение основ банковского дела предлагается начать непосредственно с рассмотрения основных статей сгруппированного определенным образом баланса коммерческого банка [30, 25]. При этом основные источники денежных средств авторами приводятся при рассмотрении пассива данного баланса. Большое внимание источникам средств банка уделяется также при анализе вопросов, связанных с управлением пассивными операциями банков.  Д. Полфреман и Ф. Форд не рассматривают банковские ресурсы в качестве самостоятельного объекта исследования при анализе банковской деятельности. Термин «ресурсы банка» фактически заменяется раскрытием сущности пассивных операций, при этом пассивы банка аналогично указанным выше подходам Э. Рида и др. рассматриваются с точки зрения анализа баланса коммерческого банка: «пассивы банка, как показано в его балансе, отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. В широком смысле существует два основных источника ресурсов: владельцы (акционеры) и вкладчики» [49, 134]

Подходы, аналогичные указанным выше, при определении ресурсов банка использует также и ряд отечественных авторов. Так, Жуков Е.Ф. определяет банковские ресурсы, анализируя пассивные операции: «с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть пассивных операций состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка» [19, 39].  

Рассматривая ресурсы коммерческих банков, указываются основные источники ресурсов банков, а также их непосредственная связь с денежным, межбанковским, фондовым рынками. Иначе говоря, ресурсы банка тесно связаны с различными сегментами финансового рынка, поскольку основные источники ресурсов банки получают, взаимодействуя с другими хозяйствующими субъектами на данном рынке. Кроме того, в результате этого взаимодействия на финансовом рынке формируется цена привлекаемых банками ресурсов.