|
Наиболее существенным и важным источником формирования и
увеличения ресурсной базы коммерческих банков выступают вкладные (депозитные)
операции.
Как отмечается в учебнике под ред. Г.Г.Коробовой депозиты –
это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Именно они
раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в
приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов [14, с. 216].
К депозитным операциям коммерческих банков относят
операции по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные
операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств
во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции) [13,
с. 291].
Депозитные счета бывают самыми разнообразными,
и в основу их классификации могут быть положены различные критерии.
Классификация депозитных счетов представлена на рис.1.1.
Исходя из категории вкладчиков, различают:
- депозиты юридических лиц
(предприятий, организаций, других банков);
- депозиты физических лиц.
В свою очередь, депозиты как
юридических, так и физических лиц по форме
изъятия средств подразделяются на:
- депозиты до востребования
(обязательства, не имеющие конкретного срока);
- срочные депозиты
(обязательства, имеющие определенный срок) с их разновидностями —
депозитными и сберегательными сертификатами.
 
Рис.1.1 Классификация депозитных счетов [13, с. 292]
Депозиты до востребования
дают возможность вкладчикам получать наличные деньги по первому требованию и
осуществлять платежи с данного счета. Деньги на такие счета зачисляются и
снимаются как частями, так и полностью. Главным достоинством этих счетов
является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования
в качестве средства платежа. Основной недостаток для вкладчика - отсутствие
уплаты процентов по счету или очень маленький процент.
Особенности депозитного
счета до востребования:
- взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и
полностью в любое рабочее время банка без каких – либо ограничений;
- деньги могут изыматься со счета, как в наличной форме, так
и в безналичной;
- владелец счета (юридическое лицо) уплачивает банку комиссию
за пользование счетом в виде твердой помесячной оплаты или за каждую
проделанную банком операцию;
- по данному виду депозитов банк обязан хранить минимальный
резерв в Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам;
- за хранение средств на данном счете банк либо не
выплачивает проценты, либо они составляют минимальное количество [13, с.
292].
Срочные счета – это счета,
на которых хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не
предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательного
счета является то, что он не имеет фиксированного срока и от владельца не
требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет
четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как
правило, имеются ограничения по досрочному изъятию средств [13, с. 291].
К числу характерных особенностей указанных
вкладов относятся:
- счета не предназначены для расчетов и на них не выписываются
чеки;
- средства на счетах оборачиваются медленно;
- существует формальное требование о предварительном
уведомлении вкладчиком банка об изъятии средств;
- по счетам уплачивается процент;
- для таких вкладов, как правило, устанавливается более
низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования [23,
с. 206].
Срочные депозиты оформляются договором банковского
вклада, а также депозитными и сберегательными сертификатами либо векселями
банка.
| 
