1. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1. Кредитоспособность: сущность, задачи и место в  кредитном процессе

Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В нашей банковской практике до кредитной реформы 1930—1932 гг. кредитоспособность трактовалась как присущее лицу умение, т.е. желание, соединенное с возможностью оправдать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг, своевременно погасить выданное обязательство.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.

Еще в конце XIX в. Н.Х.Буяге в работе «Теория кредита» приводит высказывание французского банкира Ло: «Оказывая доверие, мы обращаем внимание на их (клиентов, заемщиков) честность — ока убеждает нас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство — оно дает нам надежду, что они не обманутся, в расчетах; на род занятий — этим определяется надежда на процент, который мы ожидаем[1].

На первое место при оценке кредитоспособности заемщика ставили моральные качества клиента и экономисты нашей страны. В частности, И.Е.Ададуров писал: «...первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможность кредитоваться, по своим нравственным качествам внушала нам доверие к тому, что врученная ей ценность возвратится в обусловленное время и в обусловленной сумме»[2].

Следует также отметить, что если Н.Х.Бунге связывал кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала и считал гарантией возврата долга вложение средств в недвижимость, то многие экономисты придерживались иной позиции. В качестве основы кредитоспособности они рассматривали способность заемщика заработать средства для погашения ссуды в ходе нормального кругооборота фондов. Например, В.П. Коссинский подчеркивал: «Кредитоспособность изменяется теми условиями, которые гарантируют, что капитал будет воспроизведен, а не погибнет»[3].

Таким образом, кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.

В экономической литературе приводятся различные значения определения кредитоспособности и различные методологии оценки кредитоспособности. Эти определения, методологии отличаются по формулировке, по принципиальному подходу, по количеству выявленных ошибок. Так, согласно определению Жуковой Е.Ф., кредитоспособность – это способность заемщика  обеспечить погашение кредита и уплату процентов по нему[4].

Согласно экономическому словарю кредитоспособность – это возможность, имеющаяся у предприятия  для своевременного погашения кредитов, оценивается в целом также как и платежеспособность. Кредитоспособность это не только наличие у предприятия возможности уплатить кредит, но и вернуть процент по нему[5].

Согласно определению Лаврушина О.И. кредитоспособность  предприятия – оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредитов, определение вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором[6].

Под кредитоспособностью предприятия понимается его характеристика в качестве субъекта кредитных отношений, выражающая способность предприятия своевременно и полностью возвращать кредиты.