Глава 1. Теоретические  основы кредитования малого бизнеса

1.1.  Сущность кредитования: функции, цели и задачи

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условия возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[1]

Кредит (лат. creditum – ссуда, долг; credere - верить) – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. При кредите деньги выступают средством платежа. Следовательно, кредит – это особая форма движения денег.[2]

Система банковского кредитования базируется на трех базовых элементах: субъекты кредита, обеспечение кредита и объекты кредита. Попытка

разорвать единство элементов неизбежно разрушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются физические либо юридические лица, дееспособные и имеющие материальные и другие гарантии совершать экономические операции, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить проценты за кредит. Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства.

В настоящее время к субъектам кредитования относятся предприятия и организации, физические лица, другие банки.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, дифференцированность. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение  ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.

Источниками погашения могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ; выручка от реализации другого принадлежащего имущества; денежных средств третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках.