Глава 1.Теоретические аспекты страхования кредитных рисков
1.1.Понятие и сущность кредитных рисков
В процессе работы при проведении кредитных операций очень часто банки сталкиваются с возможным кредитным риском, т.е. с вероятным риском неуплаты заемщиком своего основного долга и процентов по нему, которые причитаются кредитору. Для каждого отдельного вида кредитной сделки характерны свои нюансы, специфические причины и факторы, которые определяют степень риска .
В отдельных случаях, кредитный риск может возникнуть: при существенном ухудшении финансового положения заемщика, возникновения непредвиденных осложнений в работе, отсутствия необходимых организаторских качеств у руководителя компании заемщика, а так же недостаточной профессиональной подготовленности банковского работника, который принял решение о возможности кредитования и другие обстоятельства.
В практике работы бывших государственных банков использовались разнообразные виды лимитов, а так же их разновидности, выходной, ежеквартальный лимит выдачи, установленная контрольная цифра, а так же плановый размер кредита.
Акционерные коммерческие банки зачастую используют такую форму лимитирования клиентских кредитов, как кредитная линия, которая по своей сути представляет собой юридически оформленное долговое обязательство банка перед заемщиком, о предоставлении ему в течение определенного договором периода кредита в пределах ранее согласованного лимита.
Кредитная линия чаще всего открывается при длительном и тесном сотрудничестве между банком и представителем заемщика. Она содержит определенный ряд преимуществ как для банка, так и клиента. Заемщик получает необходимую возможность точнее оценивать перспективы направленные для развития своей деятельности, сократить до минимума накладные расходы и потери во времени, связанные с длительным ведением переговоров и заключением по каждому кредиту - отдельного кредитного соглашения. Банк имеет аналогичные выгоды. Кроме того, он подробно знакомится с деятельностью заемщика. Открыв для клиента кредитную линию, банк независимо от текущей ситуации на рынке ссудных капиталов страны, обязуется со своей стороны предоставить кредит в полном соответствии с ранее заключенным соглашением.
Диверсификация ссуд, как средство защиты от кредитного риска банком, представляет собой спланированное распределение средств, которые заимствуются, между различными субъектами кредитования (юридическими и физическими лицами). Чем большему количеству заемщиков будет передан во временное пользование необходимый ссудный капитал конкретного банка, тем, при возникающих прочих равных условиях, меньше будет вероятная степень возможного риска не возврата долга, поскольку существующая вероятность банкротства многих имеющихся заемщиков значительно ниже возможности банкротства одного или же нескольких заемщиков.
Для полного соблюдения коммерческими банками необходимого принципа диверсификации кредитов центральный банк установил им некий экономический норматив, как возможный максимальный размер риска на одного заемщика. Размер этого риска не должен превышать 10% собственных (имеющихся) средств банка. Оперативность при взыскании долга допускает обязанность банка постоянно поддерживать с заемщиком контакты в течение всего установленного срока пользования последней ссудой. Банк должен очень внимательно следить за состоянием дел у клиента и в случае вероятного возникновения у него проблемных или иных ситуаций, которые в свою очередь могут привести к неуплате долга, принять необходимые меры к защите своих интересов.
Страхование кредитных операций, это средство защиты от кредитного риска, данное правило означает, что банки для защиты капитала должны создавать страховые фонды, как на микро, так и макроуровне, а также выполнять действия по страхованию отдельных высоко рисковых кредитных соглашений в государственных специализированных счетных организациях.
Зарубежные экономисты в своих работах также уделяют большое внимание кредитному риску банка. По мнению Х. В. Грюнинга, кредитный риск — это опасность того, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка.
По мнению исследователей Дж. Куота и Э. Альтмана, кредитный риск — это возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои контрактные обязательства, а последствия невыполнения этих обязательств измеряются потерей основной суммы задолженности и невыплаченных процентов за вычетом суммы восстановленных денежных средств.
Итак, различные точки зрения российских и зарубежных авторов на кредитный риск представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Различные точки зрения российских и зарубежных авторов на кредитный риск
| 
