СКАЧАТЬ РАБОТУ БЕСПЛАТНО -
СКАЧАТЬ
ГЛАВА 1. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В БАНКОВСКО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ
§ 1. Понятие преступности в банковско-финансовой сфере
Понятие "финансовые преступления" как раз и является в большей мере криминалистическим понятием, под которое подпадает весьма обширная группа различных видов преступлений, имеющих сходство в их криминологических чертах (криминологической характеристике), в частности, в особенностях предмета посягательства, в структуре способа и обстановки их совершения, в типологических особенностях личности правонарушителей. Данным понятием в основном охватываются составы преступлений, предусмотренные Уголовным кодексом РФ в ст. 159, 162, 172, 174, 1741,176, 177, 185, 1851, 186, 187, 193, 196, 197, 272.
В современных условиях банковско-кредитная сфера оказалась зоной особо повышенной криминальной активности. Криминализация кредитно-банковской системы имеет устойчивый характер, отличается ростом числа совершаемых преступлений.
Ф. Путинцев в своем выступлении подчеркнул, что сегодня банковская система России выходит на новый качественный этап своего развития. Этап сложный, неоднозначный. Это и переход на международные стандарты финансовой отчетности, и создание системы страхования вкладов, и создание бюро кредитных историй. Все эти моменты являются новыми для банковского сообщества. Многое придется переосмыслить заново. Но все это необходимо и насущно, и, что характерно, неотвратимо. Министерство внутренних дел не расценивает ситуацию в банковском секторе как повышенно криминализированную, хотя по прогнозам ряд банков, не вошедших в систему страхования вкладов, будет задействован в различного рода незаконных схемах по обналичиванию денежных средств, незаконному возмещению НДС, легализации преступных доходов.
Не может не настораживать и тенденция увеличения числа руководителей и сотрудников кредитных организаций, вовлеченных в противоправную деятельность. Количество лиц этой категории, привлеченных к уголовной ответственности, на протяжении трех лет постоянно увеличивается. Возрастает число преступных посягательств, выявленных в филиальной сети банков. Имеются нарушения по порядку предоставления сведений в Росфинмониторинг. Ряд руководителей кредитных организаций использует банковские технологии не во благо обслуживания интересов реальной экономики, а в интересах «теневого» сектора экономики, а если сказать прямо, то они просто работают на криминалитет.
Анализ поступающих сведений свидетельствует о появлении новых тенденций в развитии криминогенной обстановки в банковской сфере. Прежде всего, активные действия ДЭБ МВД России и Банка России в отношении московских банков этой категории привели к перенаправлению потоков безналичных средств для последующего обналичивания в региональные банки.
Другой проявившейся тенденцией в развитии обстановки является активизация деятельности с наличными средствами крупнейшими и крупными российскими банками, как федерального, так и регионального уровней. По данным МВД России, в последние годы темпы роста количества банковских преступлений в стране сравнимы с американскими показателями, где латентность данных преступлений составляет до 90 % .
По данным газеты «Традиции русского капитала» число преступлений в банковской сфере по России увеличилось в 4 раза. В отношении руководителей 159 кредитных организаций расследуются дела, которые работали на криминальные структуры. Они занимались мошенничеством и преднамеренным банкротством .
Банковско-кредитные учреждения поражены такими негативными явлениями как злоупотребления, связанные с получением кредитов и их присвоением; умышленное банкротство субъектов хозяйствования, получивших кредиты; правонарушения при выпуске и обращении ценных бумаг; хищения с использованием кредитных карточек, платежных документов, мемориальных ордеров; «отмывание» криминальных денег; взяточничество; коммерческий подкуп, коррупция со стороны сотрудников банков и госслужащих, причастных к этой сфере; преступная деятельность с целью устранения и устрашения конкурентов; задержки платежей, сокрытие доходов и др.
В науке уголовного права остается дискуссионным вопрос о том, какие деяния относятся к преступлениям в сфере банковской деятельности. Несмотря на то, что Уголовный кодекс не оперирует понятием "преступление в сфере банковской деятельности", многие ученые выделяют такие преступления в отдельную группу, хотя критерии такого выделения остаются неоднозначными, а иногда - спорными.
По нашему мнению, к преступлениям в сфере банковской деятельности следует относить общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования банковских учреждений. Таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в сфере банковской деятельности, можно разделить на две условные подгруппы:
1) направленные на защиту установленного государством порядка функционирования банковских организаций. Сюда можно отнести незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ), легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. ст. 174, 174.1 УК РФ);
2) направленные на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций. Это - мошенничество (ст. 159 УК РФ), незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ), незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ) .
Некоторые из этих преступлений непосредственно посягают на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, другие - посягают на такие общественные отношения лишь в качестве дополнительного объекта и не являются банковскими в полном смысле, так как их совершение возможно и в других сферах деятельности. Например, мошенничество (ст. 159 УК РФ) посягает, прежде всего, на общественные отношения собственности, а не на общественные отношения, связанные с нормальным функционированием банковской системы. Однако следует отметить, что и те и другие общественные отношения в банковской системе взаимосвязаны, так как мошеннические действия наносят материальный ущерб банками банковским учреждениям, а, следовательно, вкладчикам и собственникам кредитных организаций.
Выявление и расследование указанных преступлений, как и групп преступлений, сходных в криминалистическом отношении, осуществляется на основе разделения их на составляющие, последовательного изучения выделенных частей и их взаимосвязей, а затем синтезирования полученного знания в целостную картину.
Почти 30 лет в отечественной криминологической литературе активно обсуждаются проблемы криминологической характеристики преступлений. До сегодняшнего дня единого общепринятого определения криминологической характеристики преступлений не выработано, хотя значимость данной проблемы не вызывает сомнений.
Анализ публикаций на эту тему позволяет прийти к выводу, что при всех терминологических различиях определений указанного понятия, авторов объединяет один существенный момент. Он сводится к пониманию криминологической характеристики какой-либо категории преступлений как систематизированного описания типичных признаков, существенных с точки зрения выявления и расследования соответствующих преступлений. Обычно в указанных характеристиках выделяются данные о субъекте, цели и мотивы, предмет, обстановка, механизм совершения, возможные последствия преступления, и другие элементы .
Важнейшим элементом криминалистической характеристики преступления является совокупность данных, определяющих способ его совершения. Под способом обычно понимают систему действий по подготовке, совершению и сокрытию следов преступления, объединенных единым преступным замыслом, заданную условиями внешней среды и психофизиологическими свойствами личности. Она может быть связана с избирательным использованием соответствующих орудий или средств, условий места и времени .
Н.П. Яблоков считает, что под способом совершения преступления целесообразно понимать объективно и субъективно обусловленную систему поведения субъекта до, в момент, и после совершения преступления, оставляющую различного рода характерные следы вовне, позволяющие с помощью криминалистических приемов и средств получить представление о сути происшедшего, своеобразии преступного поведения правонарушителя, его отдельных личностных данных и, соответственно, определить наиболее оптимальным методом решение задач раскрытия преступлений .
Известно, что способ совершения преступления является необходимым элементом объективной стороны состава преступления и входит в его уголовно-правовую характеристику. Иногда он служит квалифицирующим обстоятельством, а относится к характеристике предмета доказывания, то есть обладает и процессуальным содержанием. Однако он весьма значим и для частной криминалистической методики, поскольку является базой для выдвижения как общих, так и частных версий. В этом качестве способ влияет на определение направлений расследования, решение других вопросов раскрытия и расследования преступлений.
В криминалистической характеристике преступлений, совершаемых в банковской сфере, значение способа посягательства исключительно велико. Именно выявление способа совершения преступлений позволяет в ряде случаев быстро установить и изобличить виновников, выяснить все другие обстоятельства предмета доказывания. Происходит это потому, что способ совершения преступлений данного вида не может избираться преступниками произвольно. Он достаточно строго детерминирован, во-первых, обстановкой совершения и непосредственным объектом посягательства; во-вторых, необходимостью использовать определенные финансовые операции и привлекать к участию в преступлении конкретных лиц, без которых оформление и совершение данных операций невозможно. Обусловленность преступных деяний постоянно действующими факторами приводит к повторяемости способов, в результате чего выявляются наиболее типичные.
Способ совершения рассматриваемых преступлений слагается из ряда элементов и включает в себя: а) систему действий по подготовке к совершению преступления; б) завладение денежными средствами; в) маскировку, направленную на сокрытие преступного деяния и виновных лиц, проводимую как в процессе подготовки, так и после совершения преступления .
Эти элементы не представляют собой самостоятельных, последовательно сменяемых этапов преступления, поскольку не разделены четкими временными границами. Так, маскировка преступления может совпадать по времени с подготовкой к нему. Преступник заранее, еще до совершения преступления, применяет приемы его сокрытия.
В значительной степени сходны с предыдущими и способы хищения денег из банков с помощью кредитовых авизо, под которыми понимается оформленное на специальном бланке строгой отчетности сообщение одного контрагента другому о выполнении расчетной операции. По существу, оно является гарантийным обязательством перечисления денежных средств. В нашем случае по поддельным банковским документам перекачиваются несуществующие, так называемые "воздушные" деньги, после успешного окончания аферы превращаемые в реальные и похищаемые мошенниками.
Движение денежных документов, отражающих операцию по перечислению или взысканию платежей (задолженности), осуществляется по следующей многоступенчатой схеме:
-плательщик - банк плательщика - РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет данного банка (филиал А);
-РКЦ банка получателя - банк получателя - получатель (филиал Б).
В настоящее время распространение получили способы хищения в банковской деятельности с использованием электронно-вычислительных машин (ЭВМ) или компьютерных сетей. Этот вид хищения характеризуется тем, что преступники, воспользовавшись служебной возможностью для неправомерного доступа к компьютерной информации финансового характера, сосредоточенной в вычислительных центрах банковских учреждений, и обнаружив пробелы в деятельности ревизионных служб, осуществляют криминальные операции с указанной информацией, находящейся в ЭВМ или на машинных носителях: вносят искажения, неправильные (фальсифицированные) данные в программные выходные данные ЭВМ с последующим их использованием для хищений; устанавливают код компьютерного проникновения в электронную платежную сеть расчетов по карточкам; создают двойники платежных карточек, иногда даже моделируют бухгалтерскую систему банка или другой организации и т.д . В ряде случаев проникновение в компьютерные сети и доступ к нужной информации осуществляется с помощью различных "жучков" и прочих технических средств. В результате преступники получают возможность снимать с компьютерных счетов клиентов наличные деньги в рублевой и иностранной валюте .
Например, способом совершения незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ) является представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Действия эти могут выражаться во вручении кредитору годового баланса, содержащего завышенные данные о финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, представлении фиктивного поручительства, представлении договора залога на не принадлежащее заемщику имущество .
Каждый из элементов совершения преступлений содержит довольно сложную систему действий и приемов. Самостоятельное их рассмотрение необходимо потому, что они отличаются многообразием и, как показывает практика, становятся все более изощренными. Сложность этой задачи усугубляется тем, что расхитители в своих корыстных целях используют обычные, свойственные повседневной деятельности коммерческих банков и фирм процедуры: кредитование, учреждение филиалов и дочерних предприятий, различные расчетные и кассовые операции, открытие расчетных счетов, операции с валютой и др. Это обстоятельство непременно должно учитываться в криминологической характеристике преступлений, ибо раскрыть их, не зная характера и порядка осуществления и оформления свойственных банкам и фирмам коммерческих операций, практически невозможно.
Под преступностью в криминологии понимается социальное исторически изменчивое, массовое, уголовно-правовое, системное явление общества, проявляющееся в совокупности общественно-опасных уголовно-правовых деяний и лиц, их совершивших, на определенной территории за определенный период времени. Причем преступность включает не просто множество преступлений. Их совокупность представляет сложное специфическое системно-структурное образование с многообразными взаимосвязями преступлений и преступников, разных видов преступлений и преступности в целом . Социальная природа и социальная обусловленность преступности проявляются прежде всего в том, что она возникает из конкретных деяний, совершенных людьми в обществе и против интересов общества, их особого социального поведения. Преступность социальна еще и потому, что в основе поведения каждой личности лежат не биологические, а социальные причины, социально-экономические законы, обусловленные совокупностью сложившихся общественных отношений с их закономерностями и противоречиями.
Сложившаяся в настоящее время социальная напряженность в нашем обществе, кризисные явления в экономике, политике, в социальной сфере, снижение авторитета органов власти и управления не замедлили сказаться на росте преступности и в банковско-финансовой сфере, повышении степени общественной опасности отдельных видов преступлений.
Криминология рассматривает преступление как единичный акт человеческого поведения, существующий в одном неповторимом виде. В силу взаимообусловливающих обстоятельств преступление в конкретной обстановке может совершиться, а может и не произойти, т.е. носит случайный, неустойчивый характер. Преступность же, складываясь из отдельных преступных актов, образует явление, объективно отличающееся от составляющих его частей. И в этой связи очень важным признаком преступности является ее массовость .
Криминологическая сущность преступности не может быть понята и без уяснения соотношения понятий "преступление" и "преступность". При этом следует заметить, что если понятие преступности является криминологическим, то понятие преступления - уголовно-правовым, т.е., образно выражаясь, теми кирпичиками, из которых складывается все здание, именуемое преступностью.
Преступление обычно рассматривается в двух основных аспектах: как акт человеческого поведения и как уголовно наказуемое деяние. Среди множества наук, изучающих человека и его поведение, особым своеобразием обладает криминология. Криминологический анализ преступления позволяет в определенной мере проследить социальную и генетическую природу последнего, распознать его движущие начала . Преступления в банковско-финансовой сфере относятся к преступлениям в сфере экономической деятельности и являются той частью корыстной преступности, которая непосредственно связана с экономическими отношениями общества.
В современной криминологии под преступностью в сфере экономической деятельности (экономической преступностью) понимается совокупность корыстных преступлений экономической направленности, совершаемых в данной сфере на определенной территории за определенный период гражданами в процессе их профессиональной деятельности и посягающих на интересы участников экономических отношений, а также порядок управления экономикой .
Анализ преступности обычно начинается с оценки такого ее показателя, как объем (состояние), который определяется общим количеством совершенных преступлений, а также числом лиц, их совершивших, на определенной территории за конкретный период времени. При этом следует иметь в виду, что число преступлений не всегда одинаково с числом лиц, их совершивших, т.к. одно преступление может быть совершено группой лиц, а одно лицо зачастую совершает несколько преступлений. Например, глава ЦБ привел также любопытную статистику, согласно которой ежегодные потери консолидированного бюджета России из-за проведения фиктивных банковских операций (обналички и псевдоэкспорта) составляет ежегодно 500 - 800 млрд руб. Только с 2005 года ЦБ отозвал лицензии у 70 таких "псевдобанков" . Согласно официальным данным, в России ежегодно выявляется от 300 до 375 тыс. преступлений экономической направленности, что составляет около 15% всех регистрируемых в стране преступлений. К уголовной ответственности за совершение этих преступлений привлекаются более 130 тыс. человек. Анализ статистических данных за последние годы свидетельствует о высоких темпах роста экономической преступности. Так, с конца 90-х гг. до настоящего времени она выросла в 1,7 раза, а ее среднегодовой прирост составил свыше 15%. Удельный вес тяжких и особо тяжких преступлений в числе преступлений экономической направленности составляет более 50% .
Важное значение имеет и такой показатель преступности, как ее динамика, т.е. изменение во времени. Динамика преступности определяется путем расчета таких ее характеристик, как абсолютный рост (снижение), темпы ее роста и прироста. Темпы роста преступности рассчитываются на основе использования базисных показателей динамики, когда данные ряда лет сопоставляются с постоянным базисом - уровнем преступности в начальном для анализа периоде . Криминализация банковской сферы особо опасна, ибо подрывает стабильность денежно-кредитной системы, подчиняя своему влиянию ключевые сегменты рынка, способствуя создания финансовой базы для врастания организованной преступности в органы государственной власти.
В то же время динамика преступлений, выявляемых в сфере экономической деятельности, характеризуется неравномерностью. Количество регистрируемых преступлений постоянно меняется. Однако, как показывают криминологические исследования, эти данные все в меньшей степени отражают реальные масштабы преступности данного вида.
Согласно многочисленным оценкам, подобное положение обусловлено: во-первых, тем, что большинство преступлений в сфере экономической деятельности относится к группе высоколатентных; во-вторых, снижением уровня информированности правоохранительных органов о таких преступлениях и ослаблением деятельности, направленной на их выявление; в-третьих, тем, что экономическая преступность так или иначе затрагивает частный сектор, который любыми путями стремится не допустить к своей деятельности правоохранительные органы. Кроме того, большинство должностных корыстных злоупотреблений, опосредованно затрагивающих интересы общества, совершаемых элитой, близкими к ней кругами, не становится предметом уголовного преследования .
Структура преступности определяется соотношением (удельным весом) в преступности ее видов, групп преступлений, классифицируемых по уголовно-правовым либо криминологическим основаниям. Такими основаниями могут быть: социальная и мотивационная направленность; социально-территориальная распространенность; социально-групповой состав; степень и характер общественной опасности; устойчивость преступности; степень организованности и другие признаки, определяемые с учетом ее внешних и внутренних характеристик . При всем многообразии форм и видов преступлений экономической направленности особо следует выделить их совершение в: банковско-финансовой сфере, в которой ежегодно регистрируется более 9 тыс. преступлений.
Преступления в финансово-кредитной сфере занимают особое место в структуре экономической преступности вследствие аккумуляции в этой сфере колоссального количества денежных средств и из-за возможности получения преступниками за сравнительно короткий срок незаконной сверхприбыли. О высокой степени криминализации финансово-кредитной системы российской экономики и огромных масштабах причиняемого стране ущерба свидетельствуют данные Интерпола, согласно которым доходы организованной преступности в указанной сфере превышают доходы от иной преступной деятельности в целом, уступая лишь наркобизнесу. К основным формам экономической преступности в этой сфере относятся:
- контроль со стороны организованной преступности коммерческих банков;
- криминальные денежные расчеты;
- коррумпированность банковской и кредитно-денежной системы, особенно связанной с деятельностью чековых и других аукционов и инвестиционных фондов;
- бесконтрольное обналичивание денежных средств;
- фальшивомонетничество, в результате которого в оборот выпускаются фальшивые деньги, валюта, ценные бумаги, банковские документы;
- фиктивное и умышленное банкротство .
Своеобразная "цена" преступности отражается в таком ее дополнительном качественно-количественном показателе, как социальные последствия. К ним относятся реальный вред, причиняемый преступностью общественным отношениям, выражающийся в совокупности негативных для социальных ценностей последствий в результате совершения преступлений, а также в экономических и иных издержках общества, связанных с борьбой с преступностью.
Последствия преступности могут проявиться в самых разных сферах жизнедеятельности общества: социально-экономической, политической, духовной, нравственной, трудовой, семейной и т.п. Естественно, что не всякий ущерб, наносимый преступностью, может быть исчислен или выражен в денежном эквиваленте. Но все последствия преступности наносят ущерб обществу, отрицательно сказываются на общественных отношениях. Социальные последствия преступности могут быть прямыми, непосредственно связанными с преступлениями, и косвенными, связь которых с преступлениями опосредована через расходы на борьбу с преступностью либо нанесение нравственного ущерба потерпевшим. Особая общественная опасность экономической преступности обусловливается как непосредственным ущербом, наносимым ею, так и тем, что совершение преступлений экономической направленности подрывает экономику страны, обеспечивает субъектам криминальных деяний достижение незаконного обогащения, как правило, средствами, которые не только не способствуют увеличению совокупного богатства в обществе (валового внутреннего продукта, национального дохода), но ведут к социально несправедливому его перераспределению. Другими словами, удовлетворение потребностей одних субъектов экономических отношений удовлетворяется за счет потребностей других субъектов этих отношений.
Преступные посягательства оказывают значительное влияние на дестабилизацию банковской, внешнеэкономической, торговой деятельности, инвестиционный климат и производство.
Рассмотренные нами основные черты криминологической характеристики преступлений в банковско-финансовой сфере типичны по своему характеру. Применительно к отдельным видам преступлений данной группы их криминологическая характеристика обычно приобретает ряд более конкретных и специфических черт.
В заключении следует сделать вывод, что понятие "преступления в сфере банковской деятельности" включает группу деяний, как непосредственно посягающих на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, так и посягающих на общественные отношения в других сферах, но так или иначе причиняющих ущерб банкам и кредитным учреждениям.
§ 2. Особенности личности преступника, совершившего преступление в банковско-финансовой сфере
Личность преступника – основное и важнейшее звено механизма преступного поведения, поскольку в каждом конкретном случае сама личность принимает решение о совершении преступления. Те особенности личности, которые порождают такое поведение или способствуют ему, должны всегда быть непосредственным объектом предупредительного воздействия, что даёт основание относить личность преступника к одной из ведущих и сложных проблем криминологии .
Структура личности преступника представляет собой совокупность интегрированных в ней социально значимых свойств, образовавшихся в процессе многообразного и систематического взаимодействия с другими людьми и делающих в свою очередь её субъектом деятельности, познания и общения. Этот аспект личности наиболее важен для криминологии, поскольку он позволяет рассматривать личность как члена общества, социальных групп или иных общностей, как носителя социально-типичных черт.
Криминологическая характеристика личности преступника предполагает выявление и изучение трех основных подсистем:
1) социальный статус личности, определяющийся принадлежностью лица к тому или иному классу (социальному слою) и группе с социально-демографической характеристикой (пол, возраст, образование, семейное и должностное положение, национальная и профессиональная принадлежность, а также уровень материальной обеспеченности и т.д.);
2) социальные функции (роли) личности, включающие совокупность видов деятельности лица как гражданина в системе общественных отношений (уровень умственного развития, культурно-образовательный уровень, знания, навыки, умения) ;
3) нравственно-психологические (нравственные качества, ценностные ориентации и стремления личности, её социальные позиции и интересы, потребности, наклонности, привычки; они формируют психические процессы, свойства и состояния личности; состоят из таких физиологических признаков, как пол, возраст, состояние здоровья, особенности физической конституции и т.д. (причем имеются в виду социальные проявления этих признаков .
Изъятие любого из компонентов (подсистемы) разрушает целостность всей структуры личности. Ни одна из них не может существовать самостоятельно. Следовательно, все подсистемы находятся в определенных взаимоотношениях и взаимосвязях, благодаря чему мы имеем дело не с их простой суммой, а со сложной совокупностью элементов, образующих структуру личности преступника.
Возрастная характеристика преступников позволяет судить о криминогенной активности различных возрастных групп, об особенностях поведения людей различного возраста, о специфике возрастного состава, так как возраст, несомненно, важен для понимания поведения людей, их потребности и жизненную установку, что связано с особенностями каждого этапа социализации человека, выполнение им той или иной социальной роли. С возрастом изменяются его социальные функции, привычки, характер, способы реагирования на конкретные ситуации .
В последние годы происходит омоложение преступности. Так, повышенная криминальная активность наиболее характерна для возрастной группы 25-29 лет, затем следует 18-24 летние, 14-17 летние и 30-40 летние. Наименьшую долю среди преступников составляют лица старше 50 лет .
Однако возрастные группы преступников в преступлениях в банковско-финансовой сферы распределяются следующим образом: самый высокий процент лиц в возрасте от 31 до 40 лет (32,2%), на втором месте возрастной период от 41 до 50 лет (29,6 %), на третьем месте – лица в возрасте с 25 до 30 лет (20,8 %), на четвертом – лица в возрасте от 51 до 60 лет (12,7 %), на пятом месте – лица в возрасте от 22 до 24 лет (4,6 %) и, наконец, на шестом – лица в возрасте от 61 года и старше (0,1 %) . Это свидетельствует о том, что в отличие от преступников, совершающих иные деяния, экономические преступления совершаются лицами социально зрелыми, имеющими определенный социальный статус, опыт работы.
Неблагоприятные семейные отношения и тяжелое материальное положение всегда несут в себе криминальную нагрузку и при стечении определенных условий способствуют совершению преступлений. В ряде публикаций криминологии указывают на высокий удельный вес «холостых» граждан среди лиц, совершивших те или иные преступления .
Среди преступников, совершивших преступления в банковско-финансовой сфере, доля женатых (замужних) составляет 77,3 % от общего числа лиц, совершивших данные деяния. В известной мере такое положение коррелируется со зрелым возрастом подавляющей части этих лиц, а также с самим характером антиобщественного поведения .
В числе социально-профессиональных характеристик личности вопрос об образовательном цензе имеет особое значение. Известно, что образовательный уровень различных категорий преступников неодинаков и находится в определенной связи с характером преступных действий. Образовательный уровень лиц, совершивших преступления в банковско-финансовой сфере, довольно высокий. Так, высшее образование имеют 52,3 %, неоконченное высшее – 4,7 %; среднее специальное – 28,8 %; среднее – 14, 2 % . Высокий образовательный уровень преступников рассматриваемой категории обусловлен рядом обстоятельств. Прежде всего сам характер большинства преступлений в банковско-финансовой сфере требует определенного уровня развития, образования и серьёзного осмысления.
Существенно изменился и социальный состав лиц, совершивших преступления в банковско-финансовой сфере, которые были связаны с кризисом производства, развитием частного сектора экономики, ухода большей части специалистов из государственного сектора в частные структуры. В сферу преступности в последнее время входят представители практически всех социальных слоёв общества, причем и для представителей традиционных «старых» (рабочие, служащие, учащиеся, колхозники) и «новых» (предприниматели, фермеры и др.) социальных групп становится характерным участие почти во всех видах преступности, совершение тяжких, в том числе и экономических, преступлений.
Количество выявленных лиц, виновных в совершении преступлений в банковско-финансовой сфере, играет значительную роль для предупредительной деятельности в том случае, если нам известен их социальный статус. Среди лиц, совершивших преступления в банковско-финансовой сфере, отмечают руководителей негосударственных коммерческих предприятий, общественных некоммерческих организаций; владельцев и служащих частных предприятий.
Результаты статистического анализа, как отмечает С.А. Клименко, за последнее время свидетельствуют, что среди выявленных преступников, совершивших преступления в экономической деятельности, 9, 5 % совершили их в группе, из них в составе организованной группы и преступного сообщества – 16,5 %. Групповой характер деяний наиболее характерен для лиц, совершивших такие преступления, как, например, незаконная банковская деятельность .
Личность коррупционера характеризуется повышенной степенью общественной опасности, которая обусловлена не только материальным ущербом, который наносит их преступная деятельность, как в сфере экономики в целом, так и банковско-финансовой сфере, но и иными социально-негативными последствиями. Наделение категории должностных лиц в силу занимаемого ими положения, например, в системе управления экономикой, достаточно широкими полномочиями, возможность бесконтрольного и произвольного их использования в преступных целях усугубляют ущерб, наносимый преступной и особенно организованно преступной деятельностью .
При исследовании личности преступника, совершившего преступления в банковско-финансовой сфере, необходимо рассмотреть и его нравственно-психологические признаки, включающие в себя широкий спектр внутренних позиций личности в различных сферах социального бытия, поскольку деформация нравственно-психологических качеств – основа отличия личности преступника от личности законопослушного гражданина. Потребности, интересы, морально-волевые позиции личности, развитость воли и чувств – все это определяет её качественную характеристику, что даёт основание прежде всего определять личную установку преступника, то есть его отношение к существующим и принятым в обществе социальным ценностям.
Преступления в банковско-финансовой сфере совершают лица с достаточно сформированными ценностными ориентациями, взглядами, установками, сознательно ориентирующиеся на выбор преступного поведения, в том числе на совершение наиболее тяжких преступлений как средства обеспечения желаемого образа жизни, высокого уровня материальной обеспеченности .
Мотивы преступного поведения всегда связаны с потребностями и интересами личности преступника. Потребности могут быть самыми различными, но при изучении преступного поведения важное значение имеет анализ отклоняющихся потребностей, которые могут совпадать с нормальными потребностями, но и отличаться от них по содержанию или интенсивности. Любое поведение личности рассматривается в системе общественных отношений, что обязывает её вести себя подобающим образом, поскольку без обязанности вести себя определяющим образом нет общественных отношений .
Мотив является главным признаком, который позволяет выделить корыстного преступника в особую категорию, существенно отличающуюся от других разновидностей преступников. Мотивы могут быть различными и зависеть от взглядов личности, целей и т.п. При совершении преступлений в банковско-финансовой сфере выступает корыстный мотив. Корыстный мотив, отражая потребности, интересы, взгляды, ценностные ориентации преступника, представляет собой личностное побуждение к совершению корыстного преступления, выражающего его стремление к имущественной выгоде и паразитической наживе .
Негативные личностные качества ряда лиц, виновных в совершении преступлений в банковско-финансовой сфере, либо болезненно гипертрофированные, социально поощряемые качества (предприимчивость, лидерские притязания, стремление максимально проявить свои организаторские способности и т.п.) нашли благоприятную почву для дальнейшего развития в условиях кризисных явлений в экономике в последние годы.
Преступность руководителей предприятий и организаций, т.е. тех, кто стоит на высоких ступенях общественной лестницы, представляет значительный интерес для ученых и практиков. Для этого есть особые причины: ведь наиболее крупные преступления совершаются этими лицами, поскольку они обладают наибольшими возможностями для различных манипуляций с денежными и иными средствами. Причем психологически они привыкают к этой жизни и перестают считать преступное преступным. Растущая подвижность порога недозволенности этих лиц относится к мировым тенденциям, что вызывает особую тревогу в условиях глобализации экономики, концентрации капитала, интернационализации преступности. Сказанное в полной мере относится и к руководителям банков.
Управление в банках также регулируется специальным законодательством. В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. В письме Центрального банка от 22 января 2002 г. № 7-Т разъясняется это положение Закона и указано, что единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала определяются в качестве руководителей кредитной организации.
Таким образом, субъектами рассматриваемых преступлений являются председатель совета директоров банка, председатель правления банка и его заместители, члены правления, главный бухгалтер, управляющий филиалом, руководитель временной администрации, конкурсный или арбитражный управляющий.
В теории преступления отмечается, что вред объекту преступления причиняется посредством общественно опасного воздействия на один из элементов его структуры; он может быть причинен как субъектом охраняемого отношения ("изнутри"), так и посторонним лицом ("извне"). Извне вред причиняется лицом, которое не является субъектом нарушаемого общественного отношения (например, при убийстве, хищении, изнасиловании, нарушении авторских прав). Изнутри посягательство на объект осуществляется самим участником охраняемого законом общественного отношения, который не выполняет или ненадлежащим образом выполняет возложенные на него обязанности. Такое причинение вреда характерно для преступлений со специальным субъектом (нарушение правил охраны окружающей среды при производстве работ; превышение должностных полномочий; вынесение заведомо неправосудного судебного акта, а также преступления в банковской сфере) .
Например, наибольшее число преступлений совершается руководителями филиалов, затем идут председатель правления (президент) банка, главный бухгалтер банка и заместители председателя правления банка. Высокое процентное соотношение управляющих филиалами в представленной выборке объясняется большим количеством филиалов, которые удалены (зачастую на значительное расстояние) от основного банка, вследствие чего ослаблен контроль за их хозяйственно-банковской деятельностью .
Распространенность преступлений, совершаемых председателем правления (президентом) банка, можно объяснить тем, что функциональные полномочия этой категории руководителей в коммерческих банках варьируются достаточно широко и регламентируются уставом банка. Председатель правления (президент) независимо от структуры и других особенностей имеет право распоряжаться имуществом банка в пределах, установленных общим собранием, руководить текущей деятельностью.
По этой же причине высока доля преступлений, совершаемых главным бухгалтером банка. Он обеспечивает организацию учетно-операционной работы, правильное и своевременное проведение банковских операций, контролирует соблюдение правил совершения операций по расходованию денежных средств и по своевременному оприходованию, поступающих в кассу банка денежных средств, организует внутрибанковский контроль за законностью открытия счетов предприятиям, организациям, учреждениям и другим лицом, а также за правомерностью проводимых по этим счетам операций, обеспечивает своевременную сверку аналитического учета с синтетическим, составление ежедневного баланса .
Таким образом, можно сделать вывод, что личность преступников, совершивших преступления в банковско-финансовой сфере, характеризуется следующими чертами:
-социально зрелая личность, имеющими определенный социальный статус, опыт работы;
-личность чаще всего с высоким образовательным уровнем, семейная;
-руководители негосударственных коммерческих предприятий, общественных некоммерческих организаций; владельцев и служащих частных предприятий, руководители филиалов, председатели правления (президент) банка, главные бухгалтера банков и заместители председателей правления банков;
-мотив корыстный.
§ 3. Детерминация преступлений в банковско-финансовой сфере
Основной целью изучения причинного комплекса преступности в банковско-финансовой сфере является эффективное решение задач, связанных с предупреждением и борьбой с данными социальными явлениями.
Причины преступности в банковско-финансовой сфере закладывались во времена реформ, так как преступность и её причины имеют социальную природу . Особенностью развития рыночных отношений в рассматриваемой сфере экономики России - быстрый рост сети коммерческих банков, фондовых и валютных бирж, инвестиционных, негосударственных пенсионных фондов, становление новых видов финансовых институтов, ускоренная перестройка платежной системы - происходили без достаточной правовой, организационной подготовки и не были подкреплены материально-техническими ресурсами. Новшества вводились поспешно при отсутствии правового регулирования. Многие необходимые для нормального цивилизованного функционирования финансово-кредитной системы законы, нормативные документы принимались с большим опозданием, либо наоборот, слишком быстро. В этот период был ослаблен контроль со стороны государственных органов, осуществляющих финансовый контроль в первую очередь, Центрального Банка РФ и Министерства финансов РФ. Отсутствовал должный надзор со стороны органов прокуратуры. На фоне общего ослабления государства, правоохранительных и контролирующих органов, несовершенства законодательства финансово-кредитная системе за период реформ превратилась в одну из наиболее криминализованных сфер экономики. "Лидирует" финансово-кредитная система также по количеству хищений в крупных размерах и мошенничеств.
Наиболее криминогенными в финансовой сфере являются: банковская деятельность, при этом большая часть преступлений приходится на коммерческие банки. Наблюдается рост преступлений в страховой сфере, на рынке ценных бумаг, в сфере внешнеэкономической деятельности и совершаемых с использованием компьютерных технологий, электронных средств доступа и систем телекоммуникаций.
Причинный комплекс преступности в данной сфере отличается значительной сложностью. Преступность в кредитно-банковской сфере детерминируют различные группы факторов: социально-экономические; социально-политические; правовые; социально-психологические и другие. Все детерминанты действуют в тесной взаимосвязи и выделение отдельных факторов носит в определенной степени условный характер.
Факторы, стимулирующие преступность в рассматриваемой сфере, можно с известной степенью условности разделить на внутренние и внешние.
Важнейшим внутренним фактором является корыстно-мотивационная направленность участников организованных преступных формирований.
К внешним факторам преступности в данной сфере относятся состояние социально-экономических отношений, непосредственно детерминирующих криминальное поведение. К ним, в частности могут быть отнесены: ослабление государства и институциональные дисфункции, избранная модель экономических преобразований, неэффективность социально-экономической политики и ряд других.
В структуре внешних факторов преступности, в свою очередь, могут быть выделены две большие группы.
К первой группе относятся факторы макроуровня, то есть факторы, определяющие массовый характер преступности.
Вторую группу составляют факторы микроуровня, то есть такие, которые способствуют совершению конкретного общественно опасного деяния.
К числу детерминантов макроуровня можно отнести следующие факторы.
Несовершенство правовых регуляторов общественных отношений. Вследствие этого субъекты не защищены от недобросовестных сделок, в том числе уголовно-правовыми средствами.
Неэффективность системы контроля за деятельностью банков. Это находит проявление в недостатках при проведении бухгалтерских ревизий, низком качестве работы аудиторских служб, недостаточном уровне профессиональной подготовки банковских контрольно-ревизионных работников.
Отсутствие эффективной системы контроля за деятельностью банков обусловлено во многом преобладанием государственных организаций среди учредителей при создании многих банков. С этим связана была и их слабая заинтересованность в контроле за деятельностью правления банка и эффективным использованием собственности.
Относительно низкое качество аудиторской деятельности было первоначально обусловлено слабостью государственного контроля. В частности, на первоначальном этапе деятельности аудиторских служб не было предусмотрено их лицензирование, не создана палата (служба) аудиторов. Определенную роль играет конкуренция между аудиторскими фирмами, что побуждает их более терпимо относится к выявленным нарушениям и давать нужные клиентам заключения.
Неэффективность контроля за формированием уставного капитала коммерческих банков. Так, особенно на первоначальном этапе развития коммерческих банков, получила массовое распространение практика увеличения и формирования уставного капитала за счет получения кредитов .
Деятельность таких коммерческих банков связана с повышенным риском, как для вкладчиков, так и для стабильности всей кредитной системы, так как повышает опасность банкротства.
Недостатки контроля за правомерностью открытия счетов. Коммерческие банки заинтересованы в привлечении денежных средств клиентов. Это является одним из факторов отсутствия в ряде случаев действенного контроля за законностью открытия счетов.
Материалы проведенных Центральным банком России проверок деятельности коммерческих банков свидетельствуют о наличии грубых нарушений правил открытия счетов и совершенных с ними операций юридическими лицами. В частности, установлены многочисленные факты открытия расчетных счетов без их надлежащего юридического оформления.
Среди причин совершения преступлений в банковско-финансовой сфере следует назвать причины, которые можно отнести к совершению всех экономических преступлений. Например, чрезмерная регламентация экономической деятельности. Этот фактор проявляется в основном в следующих действиях государства:
• запрет на обращение каких-либо товаров или услуг;
• административное вмешательство в процесс ценообразования;
• чрезмерная власть бюрократии, нечеткость и слабая контролируемость критериев бюрократических решений .
Результатом является рост теневой экономики и криминальной экономической деятельности. Это проявляется в образовании различных видов нелегальных рынков - труда, товарных, финансовых, валютных, с помощью которых обходятся законодательные и договорные ограничения. В частности, изыскиваются возможности игнорировать или, по крайней мере, обходить трудовое законодательство, которое устанавливает минимальные ставки заработной платы, предельную продолжительность сверхурочных работ, условия использования труда подростков, пенсионеров, женщин, иностранных рабочих.
В сфере сбыта стремятся нейтрализовать меры по контролю над ценами, нормированию продуктов, ведению обязательных поставок государству, установлению импортных квот или запретов на экспорт. На финансовом рынке ведутся поиски путей обхода мер по ограничению норм ссудного процента и ужесточения контроля над кредитными операциями. При установлении государством экономически необоснованных валютных курсов и введения контроля над вывозом капитала есть стремление найти решения, позволяющие действовать вопреки регламентации, в частности, путем завышения стоимости товаров при их импорте и занижения - при экспорте .
Административное вмешательство в процесс ценообразования проявляется в форме принудительное установление государством максимальной или минимальной цены на товары и услуги. В России влияние этого фактора проявляется в различных формах. Лицензирование различных видов экономической деятельности ставит частные компании в зависимость от органов власти и создает условия для извлечения государственными служащими нелегальных доходов. В России наблюдаются и более жесткие формы государственного вмешательства. Например, возможна прямая поддержка органами власти так называемых "дружественных" компаний и подавление конкурентов с помощью необоснованного использования полномочий контролирующих и правоохранительных органов (налоговой полиции, милиции и т.п.). Это характерно для особо прибыльных отраслей (нефтяной бизнес, строительство и т.д.) .
В экономике переходного типа регламентация экономической деятельности как фактор роста теневой и криминальной экономики имеет особое значение. Важнейшим направлением институциональных преобразований при переходе к рынку является, как известно либерализация экономической деятельности. Ее содержание состоит во введении рыночных "свобод" - конкуренции, предпринимательской деятельности , ценообразования и других. Однако в силу различных причин этот процесс происходит неравномерно, непоследовательно и неполно. Во многих сферах экономики по-прежнему сохраняются ограничения для действия рыночных сил, по-прежнему сильна государственная регламентация. Такое состояние незавершенности либерализации экономической деятельности многими специалистами признается основной причиной формирования теневой экономики и криминализации экономической сферы в переходных хозяйственных системах.
Коммерческие банки не обеспечены адекватной защитой государства.
Причины:
a) Высокий общий уровень криминализации общества и бизнеса в стране.
б) В органах власти и управления нет осознания того, что защита законных прав и интересов частной банковской системы есть вопрос обеспечения государственной безопасности (банковская система - важнейший элемент инфраструктуры государства).
в) В обществе сложилось определенное негативное мнение о порядочности банковских акционеров и менеджеров и необходимости защиты интересов банков как кредиторов.
г) Неэффективность и часто коррумпированность правоохранительных и судебных органов .
Диспропорции в развитии финансово-кредитной системы и деформации финансово-кредитной политики нашли свое выражение, прежде всего, в гипертрофированном развитии финансового сектора в ущерб реальному. Банки занимали привилегированное положение в распоряжении финансовыми ресурсами и получали сверхвысокие доходы. В то же время в целом народное хозяйство, и особенно реальный сектор испытывали острую нехватку предложения денег для обеспечения нормального экономического оборота. Дороговизна банковского кредита, который является важнейшим источником формирования оборотных средств предприятий, имела следствием демонетизацию оборота, то есть сокращение его обеспеченности денежными средствами. В результате банковский кредит замещается коммерческим, деньги вытесняются из расчетов денежными суррогатами.
Это создает большие возможности для теневых махинаций и откровенно преступных операций с суррогатными финансовыми инструментами. В качестве примера можно привести известные массовые хищения финансовых ресурсов с использованием фиктивных авизо, чеков, векселей, злоупотребления при взаимозачетах
Важнейшей функцией государства в рыночной экономике является обеспечение эффективного функционирования кредитно-денежной системы, контроль за деятельностью коммерческих банков по обеспечению своевременности расчетов и защите средств участников платежного оборота, быстрое и справедливое разрешение эко
|
