СКАЧАТЬ РАБОТУ БЕСПЛАТНО -
Глава 1.Теоретические аспекты страхования
1.1. Сущность и функции страхования
Сущность страхования заключается в формировании и распределении страхового (денежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора.
Страхование — это сфера перераспределительных отношений, возникающих по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, а также возмещения им материального ущерба в связи с наступлением неблагоприятных последствий.
Страхование является составной частью финансов и выражает свою экономическую сущность через распределительную функцию. Распределительная функция, в свою очередь, находит проявление в страховании через специфические функции, такие как рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная. Рисковая функция является главной функцией, так как именно риск выступает стимулом к возникновению страхования. В рамках действия рисковой функции осуществляется перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования вследствие наступления чрезвычайных страховых событий. Предупредительная функция заключается в финансировании мероприятий по уменьшению страхового риска (предупреждению и ограничению негативных последствий аварий, катастроф и т.д.) за счет средств страхового фонда. Сберегательная функция состоит в том, что при помощи страхования сберегаются денежные накопления населения, так как существует потребность в страховой защите семейного достатка.
Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда и осуществляется через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.
Роль и значение страхования в рыночной экономике.
С развитием рыночных отношений, когда производители товаров, предприниматели, фермеры, а также иные представители негосударственного сектора экономики стали принимать решения и действовать на свой страх и риск, значительно возросли роль и место страхования в системе экономических отношений.
Роль страховых рынков состоит в том, что они выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов, поэтому ведущие позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала после коммерческих банков занимают страховые организации. Аккумулируемые ресурсы страховых организаций позволяют им использовать временно свободные средства для долгосрочных производственных капиталовложений. Банки, которые опираются на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не обладают такими возможностями.
Денежные средства в форме страховых платежей, взносов, премий, а также доходов от активных операций (например, инвестиции, спонсорство и т.д.), обычно существенно превышают страховые выплаты страхователям, что позволяет страховщикам повышать свои доходы и инвестировать их в прибыльные программы, ценные бумаги и т.д. Опыт зарубежных стран показывает, что для страхового рынка характерны определенные стимулы к саморазвитию, такие как предпринимательство, активность, инициатива, новаторство и т.п.
Страховой фонд и его формы.
В страховом фонде находит свое отражение экономическая категория страховой защиты, реализуются личные и коллективные интересы участников экономической деятельности, а также определяются экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности.
Страховой фонд — это совокупность материальных или денежных средств, которые предназначены для обеспечения расширенного воспроизводства при наступлении стихийных бедствий и других чрезвычайных событий.
Различают резервный (централизованный) страховой фонд, фонд самострахования и страховой фонд страховщика. Резервный (централизованный) страховой фонд — это фонд, который формируется за счет общегосударственных ресурсов и предназначен для возмещения ущерба и устранения последствий различных стихийных бедствий и катастроф, которые влекут за собой большие разрушения и человеческие жертвы. Централизованный страховой фонд может быть представлен как в натуральной (запасы продукции, товаров, продовольствия, топлива и т.д.), так и денежной (финансовые резервы) форме. Фонд самострахования — это организационно обособленный фонд, представленный в денежной форме или в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Так как в условиях рынка постоянно меняются цены на приобретаемые ресурсы, производимую продукцию, условия получения банковских ссуд и другие факторы хозяйственной деятельности, то предприятия через фонд самострахования стараются обеспечить себе стабильное развитие и возможность работы без финансовых и производственных срывов. В сельском хозяйстве с помощью фонда самострахования формируются семенной, фуражный и другие натуральные фонды. Страховой фонд страховщика — это фонд, создаваемый за счет большого круга его участников (предприятий, организаций, учреждений, а также отдельных граждан), которые выступают в качестве страхователей. Он представлен в денежной форме. Так как страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно, то формирование страхового фонда страховщика происходит децентрализованно. Средства этого фонда расходуются на конкретные цели, такие как возмещение ущерба и выплата страховых сумм в соответствии с условиями страхования.
Понятие – страховой риск.
Под термином «страховой риск» обычно подразумевают несколько понятий.
Во-первых, это сама опасность, по поводу которой проводится страхование, т.е. что-то, что может случиться, но произойдет не обязательно. В данном случае под риском понимают конкретное явление (страховое событие), которое может нанести ущерб объекту страхования. Например, если рассматривать имущество, то такими событиями будут его гибель или повреждение от наводнения, урагана, пожара, аварии и т.д. По своей сущности страховой риск является событием с отрицательными последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент времени в неопределенных масштабах. Страховой риск тесно связан с понятием ущерба. Необходимо различать понятия страхового риска и страхового случая, потому что страховой случай — это фактически случившееся страховое событие, которое предусмотрено в договоре страхования или законе, и обязывающее страховщика выплатить страховое возмещение (страховую сумму), а страховой риск — это лишь предполагаемая возможность наступления опасности. Риски классифицируют по следующим группам.
1. Объективные и субъективные. Объективные риски — это риски, не зависящие от человеческой воли и сознания, они выражают отрицательное воздействие негативных сил природы и других опасностей на объекты страхования. Под субъективными рисками понимают риски, основанные на отрицании объективного подхода к действительности и пренебрежении им.
2. Универсальные и индивидуальные. Универсальные риски охватывают большой объем рисков, к индивидуальным рискам относятся отдельные ценности (раритеты, коллекции).
3. Катастрофические и аномальные. Катастрофические риски — это риски, связанные с проявлением стихийных сил природы, приносящих непоправимый ущерб. Аномальные риски — это риски, величина которых не позволяет причислить соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности.
4. Экологические, политические, транспортные, технические. К экологическим относят риски, связанные с загрязнением окружающей среды. Политические риски связаны с противозаконными действиями с позиции международного права, а также мероприятиями правительств иностранных государств в отношении определенного суверенного государства или его граждан. Транспортные риски разделяют на риски каско и карго. Под техническими рисками понимают риски, связанные с авариями, произошедшими вследствие внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в производстве.
5. В зависимости от величины страховой оценки различают мелкие, средние и крупные риски.
6. В зависимости от степени вероятности наступления страхового случая различают более или менее опасные риски.
Во-вторых, под термином «страховой риск» подразумевается величина или степень ожидаемой опасности. С этой позиции под страховым риском понимают вероятность наступления страхового случая. При повышении страхового риска страховая компания понесет более крупные убытки, а уменьшение риска ведет к снижению возможности наступления страхового случая и, таким образом, к возможному сокращению размеров убытков от него.
В-третьих, под страховым риском понимают отдельное страхование, определенный вид страховой ответственности страховой компании. В международной практике под страховым риском такого вида понимают конкретный объект страхования или вид ответственности страховой компании.
В-четвертых, страховой риск — это размер ответственности страховой организации в одном или нескольких видах страхования. Размер ответственности устанавливается законодательством, правилами страхования или соглашением между страховой компанией и ее клиентами, формленными документально.
Классификация страхования.
Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых взаимосвязаны так, что каждое последующее звено является элементом предыдущего. Существует два критерия, положенных в основу классификации страховании:
• различия в объектах страхования;
• различия в объеме страховой ответственности.
В соответствии с первым критерием страхование разделяется на отрасли, подотрасли, виды (подвиды), а согласно второму критерию страхование подразделяется по роду опасности.
Страхование осуществляется в добровольной или обязательной формах.
Под добровольным понимают страхование, которое осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем. Инициатором такого страхования являются хозяйствующие субъекты, юридические и физические лица.
Обязательное страхование — это страхование, осуществляемое на основании соответствующих законодательных актов, в которых указываются виды, условия и порядок проведения данной формы страхования. В обязательном страховании инициатором выступает государство, обязывающее физические и юридические лица вносить определенные средства для обеспечения общественных интересов.
Выделяют следующие отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.
Разделение страхования на отрасли основывается на принципиальных различиях в объектах страхования. Так, в личном страховании такими объектами являются жизнь, здоровье, трудоспособность страхователя или застрахованного, в имущественном страховании это материальные ценности. В страховании ответственности под объектами страхования понимают ответственность страхователя, отвечающую действующему законодательству, перед третьими лицами, которым может быть нанесен вред (ущерб) вследствие какого-то действия либо бездействия со стороны страхователя. Объектами страхования предпринимательских рисков выступают потенциально возможные потери доходов страхователя.
Для проведения страхования классификации по отраслям недостаточно, так как она не позволяет выявить конкретные страховые интересы страхователя, поэтому в дальнейшем необходимо разделение каждой отрасли на подотрасли и виды. Каждая подотрасль страхования, в свою очередь, подразделяется на виды. Под видами страхования понимают страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.
Так, например, видами имущественного страхования будут являться страхование строений, страхование животных, страхование средств транспорта, страхование сельскохозяйственных культур.
1.2.Термины, выражающие наиболее общие условия страхования
Рассмотрим, термины и понятия, которые выражают наиболее общие условия страхования.
Страховщик — это юридическое лицо, образованное для осуществления страховой деятельности, принимающее на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму в связи с наступлением страхового случая, а также ведающее вопросами формирования и расходования страхового фонда. В международной страховой практике страховщик именуется андеррайтером.
Страхователь — это юридическое или физическое лицо, вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком, а также уплачивающее страховые взносы и имеющее право на основании договора страхования получить страховое возмещение (страховую сумму) при наступлении страхового случая. В практике международного страхования страхователь может также называться полисодержателем.
Застрахованный — это физическое лицо, о страховании которого страхователем заключен договор личного страхования со страховщиком, т.е. его здоровье, жизнь и трудоспособность являются объектом страховой защиты по личному страхованию. Застрахованный может быть также и страхователем, если самостоятельно уплачивает страховые взносы по условиям договора.
Выгодоприобретатель — это физическое лицо, которое назначено страхователем в качестве получателя страховой суммы в соответствии с условиями договора страхования.
Страховой рынок — это система экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта, которая представляет собой сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в определенной стране либо группе стран по оказанию соответствующих услуг страхователям.
Страховой интерес — это мера материальной заинтересованности страхователя в страховании. Страховой интерес также отражает страховую сумму, в которую оценивается ущерб в результате возможности гибели или уничтожения имущества.
Страховая защита — это экономическая категория, которая отражает совокупность распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь и утрат, наносимых стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями.
Объекты страхования — это имущественные интересы, которые связаны е жизнью, здоровьем, трудоспособностью (личное страхование), с владением, распоряжением и пользованием имуществом (имущественное страхование) и не противоречащие законодательству Российской Федерации.
Субъекты страхования — это страховщик и страхователь.
Страховая ответственность — это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при определенных последствиях, возникших в результате страхового случая, установленных законом или договором страхования. Различают ограниченную и расширенную страховую ответственность.
Ограниченная страховая ответственность — это узкий и конкретный перечень страховых рисков (опасностей), при наступлении которых страховщик выплачивает страховую сумму или страховое возмещение.
Расширенная страховая ответственность — это обязанность страховщика произвести выплату в случае наступления любого страхового риска, кроме тех случаев, которые заранее были оговорены в законе или договоре страхования. В международной практике страхования страховая ответственность обозначается термином «страховое покрытие».
1.3. Страховые термины формирования страхового фонда
Страховой фонд — это совокупность материальных или денежных средств, которые предназначены для обеспечения расширенного воспроизводства при наступлении стихийных бедствий и других чрезвычайных событий. Различают резервный страховой фонд, фонд самострахования и страховой фонд страховщика. Резервный страховой фонд — это фонд, который формируется за счет общегосударственных ресурсов и предназначен для возмещения ущерба и устранения последствий различных стихийных бедствий, катастроф, которые влекут за собой большие разрушения и человеческие жертвы.
Фонд самострахования — это организационно обособленный фонд, представленный в денежной форме либо в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Так, в сельском хозяйстве с помощью фонда самострахования формируются семенной, фуражный и другие натуральные фонды.
Страховая оценка — это термин, относящийся к имущественному страхованию и обозначающий определение стоимости объекта для цели страхования.
Страховое обеспечение — это уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования, который выражается в процентах от указанной стоимости или исчисляется в рублях на один объект страхования.
Страховой тариф (брутто-ставка) — это плата (страховой взнос) с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. Страховой тариф является основой для формирования страхового фонда. Брутто-ставка состоит из нетто-ставки, которая идет на выплату страховых сумм, и нагрузки, необходимой для покрытия других расходов, которые связаны с проведением страхования.
Страховой взнос (страховая премия, страховой платеж) — это плата страхователя (выгодоприобретателя), уплачиваемая в порядке и в сроки, установленные законодательством, страховщику за принятое им обязательство о возмещении ущерба, либо выплата страховой суммы в случае наступления определенных событий. Страховую премию страхователь может вносить сразу, периодически либо в рассрочку в соответствии с законом или договором страхования. Страховой взнос исчисляется исходя из страховых тарифов и размера страховой суммы.
Срок страхования — это период времени, в течение которого действует договор страхования. Договор страхования начинает действовать с момента оплаты страховой премии и прекращает свое действие по истечении времени, на которое он был заключен, а также при наступлении страхового случая или неплатежа страхователем страховой премии.
Страховое поле — это максимальное число объектов, которое можно застраховать. Под страховым полем в личном страховании понимаются число граждан, которые могут быть застрахованы, или общая численность населения республики, города, области, района, или число работающих в организации, на предприятии.
Страховой портфель — это фактическое число застрахованных лиц, объектов или действующих договоров страхования на определенных территории, предприятии или в организации.
Термин «страховой риск» имеет разные определения, а именно:
• вероятность нанесения ущерба здоровью, жизни, а также имуществу страхователя в результате наступления страхового случая. Используя статистические данные предшествующих страховых случаев, можно предсказать страховой риск достаточно достоверно. Для этого применяют математический аппарат теории вероятности и закона больших чисел;
• опасность, которая обладает вредоносными последствиями и может причинить ущерб, по поводу которой и проводится страхование;
• часть стоимости имущества, которое не охвачено страхованием и поэтому остается на риске страхователя;
• определенные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба. В зависимости от величины страховой оценки различают мелкие, средние и крупные страховые риски, а также опасные и менее опасные страховые риски в зависимости от степени вероятности наступления страхового случая.
Для определения вероятности риска используют такие показатели, как частота страховых событий, коэффициент кумуляции риска, убыточность страховой суммы, тяжесть ущерба и т.д.
Страховое событие — это потенциально возможное нанесение ущерба объекту страхования.
Страховой случай — это фактически случившееся страховое событие, которое предусмотрено в договоре страхования или законе, обязывающее страховщика выплатить страховое возмещение (страховую сумму).
Страховой ущерб — это стоимость погибшего или частично поврежденного имущества по страховой оценке. Полная сумма ущерба либо его часть, которую необходимо выплатить страхователю, называется страховым возмещением. В личном страховании денежные средства, подлежащие выплате страховщику, называются страховой суммой. Выкупной суммой называют часть страховой суммы по дожитию, которая выплачивается в связи с досрочным прекращением уплаты очередных взносов, накопившуюся к моменту прекращения договора страхования жизни.
Страховой акт — это документ, который оформлен в установленном порядке и подтверждает причину и факт происшедшего страхового случая.
Страховое сторно — это количество договоров страхования жизни, действие которых досрочно прекращено в связи с неуплатой очередных взносов.
1.4. Мировая практика промышленного страхования
В мировой практике в состав имущества промышленных предприятий, подлежащего страхованию входят:
- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);
- имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор).
В европейской практике чаще встречается, что договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости» но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений — не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
для основных фондов максимальный — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;
для оборотных фондов — фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;
незавершенное строительство — в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
Оборотные фонды представляют собой часть производственных фондов предприятий и организаций, которая целиком потребляется в одном производственном цикле. Основные фонды учитываются на балансе предприятия по первоначальной стоимости. Периодически может производиться переоценка основных фондов, при этом учитываются физический и моральный износ элементов основных фондов. Первоначальная стоимость основных фондов служит базой всех страховых отношений. В процессе использования основные фонды утрачивают свою стоимость по частям, т.е. изнашиваются. Следовательно, реальная фактическая стоимость основных фондов складывается из первоначальной стоимости за вычетом начисленного износа. Для оборотных фондов нет понятия износа. Поэтому задача возмещения фактических потерь решается путем страхования оборотных фондов по полной балансовой оценке. По такому же принципу производится страхование фондов обращения, основная часть которых состоит из готовой продукции.
Понятие страхования основных и оборотных фондов шире используемого в международной практике определения страхования имущества от огня и других опасностей. Страховой ущерб возмещается в случае гибели или повреждения имущества от пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, сильных морозов и обильных снегопадов, отключения электроэнергии, вызванного стихийным бедствием, аварий средств транспорта и т.д. В сумму возмещения ущерба включаются затраты на разборку зданий и демонтаж оборудования, восстановление зданий.
Страховые отношения строятся на договорной основе. Основной договор заключается на страхование основных и оборотных фондов, а страхование принятого предприятием имущества производится в дополнительном договоре. В рамках основного договора возмещение выплачивается независимо от места нахождения имущества во время гибели или повреждения. Основной договор заключается на один год, а дополнительный на срок от трех месяцев до года.
В заявлении о заключении основного договора страхования указывают, в каком проценте от стоимости будет страховаться имущество, и его стоимость в рублях. При этом показываются отдельно:
- первоначальная стоимость зданий, сооружений, средств транспорта, машин, оборудования и т.п., а также стоимость незаконченного капитального строительства на 1-е число последнего месяца, на который составлен баланс;
- стоимость среднегодового остатка товарно-материальных ценностей.
Это имущество в заявлении показывается отдельно не только из-за различий в страховой оценке, но и чтобы было видно, что страхование заключается по обеим группам имущества.
Фактическая себестоимость среднегодового остатка товарно-материальных ценностей подсчитывается по данным отчета за тринадцать месяцев, предшествовавших месяцу, в котором заключается договор страхования. Вначале определяется остаток товарно-материальных ценностей на 1-е число каждого месяца, затем среднегодовой остаток. Для исчисления среднегодового остатка складывается по половине суммы себестоимости товарно-материальных ценностей за 1-й и последний месяцы и полная себестоимость за остальные одиннадцать месяцев, полученный результат делится на 12. Для определения себестоимости товарно-материальных ценностей за каждый месяц суммируются показатели соответствующих статей раздела актива баланса, в котором отражены стоимость товара, тары, материала, топлива, незавершенного производства и т.д.
Застрахованным имуществом считается собственное имущество, не только имевшееся к моменту подачи заявления, но и имущество, которое поступит после заключения договора. Стоимость застрахованного имущества к моменту наступления страхового случая может стать больше, чем на момент заключения договора. Страховое возмещение в случае гибели имущества выплачивается из его действительной стоимости.
Действие страхового договора начинается с 24 ч того дня, в котором уплачено не менее 50% суммы платежей, и заканчивается через столько месяцев, на сколько заключен договор.
Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа). Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы. Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, — в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.
Глава 2. Анализ развития корпоративного страхования в России
2.1.Тенденции рынка промышленного страхования России
По итогам 2006 г. ОСАО «Ингосстрах» намерено собрать по договорам промыленного имущественного страхования 215 млн. долл., что на 19,4% превысит результат 2005 г. (180 млн. долл.). В настоящий момент уровень актуарной убыточности при страховании корпоративных имущественных рисков составляет около 35%, при этом коэффициент убыточности, заявленный по форме отчетности 1С, в два раза меньше, около 17,5%. Об этом 23 мая рассказал на встрече с журналистами заместитель генерального директора ОСАО «Ингосстрах» Николай Галушин. По его мнению, в последнее время на рынке корпоративного страхования можно отметить несколько трендов. В их числе изменение мотивации клиентов, требующих не низкие тарифы, а реальную защиту. «Также началось разделение на страхующихся и не страхующихся, первые — представители крупного бизнеса, вторые — средний и малый бизнес», — говорит он. Одной из основных проблем рынка является демпинг: компании «позволяют себе принять на страхование любой риск, причем по любой цене», считает Н. Галушин.
Среди основных игроков на рынке промышленного страхования Н. Галушин выделяет пятерку лидеров: «Ингосстрах», «РОСНО», Росгосстрах, «Страховой дом ВСК» и «СОГАЗ». При этом у последнего игрока в портфеле превалирует кэптивный бизнес. Но, добавил он, именно «СОГАЗ» в последнее время наиболее активно и динамично работает на рынке корпоративных рисков.
Говоря о снижение цены в корпоративном страховании, Н. Галушин заявил, что «стоимость страхования имущества снижается на протяжении последних нескольких лет, это в немалой степени связано с мировыми тенденциями и непосредственно снижением стоимости облигаторной защиты». «В то же время реальная стоимость страхования рисков коммерческой недвижимости ниже, чем объектов нефтехимии, ставки по которой, в свою очередь, ниже, чем ставки по объектам металлургии. К основным рискам при страховании офисных зданий относятся риски залива и пожара, а при страховании промышленных предприятий — взрывы и пожары», — подчеркнул он. «Сам же рынок страхования корпоративного имущества прирастает ежегодно на 20-25%, причем в регионах наметился интересный тренд — увеличение числа клиентов из среднего бизнеса», — отмечает Н. Галушин.
Освещая другие виды корпоративного страхования, он сообщил, что «прирост объема премии по такому виду страхования как ответственность руководителей (D&O) будет зависеть от роста культуры страхования и судебной практики». «Рынок корпоративного страхования жизни будет зависеть от готовности работодателей привязывать к себе сотрудников путем приобретения полисов страхования жизни», — считает Н. Галушин.
Комментируя ситуацию по страхованию ответственности собственников опасных производственных объектов, Н. Галушин заявил, что «сложно будет ожидать роста и передела рынка до вступления в силу закона об обязательном страховании ответственности собственников опасных объектов. Пока 40% рынка занято 10 компаниями — членами Ассоциации страховщиков топливно-энергетического комплекса». «Между тем ставки по этому виду снижаются на протяжении последних 9 лет», — отметил он.
2.2. Анализ рынка страховых услуг на 1999-2006 г.г.
Проведем анализ структуры страховых премий и выплат РФ за период 1999-2006 г.г.
Таблица 2.1.
Структура страховых премий по РФ в 1999-2006 гг. (в %)
Подотрасли, виды страхования 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Всего по добровольному и обязательному страхованию 100 100 100 100 100 100 100 100
Добровольное страхование, в том числе:
- жизни, долгосрочное
- от несчастных случаев
- медицинское
- имущества граждан
- имущества юридических лиц,
в том числе: - транспорта
- грузов
- финансовых рисков, в том
числе риска непогашения
кредитов
- ответственности перевозчиков
- профессиональной ответствен-
ности
- ответственности заемщика за непогашение кредита
- ответственности предприятий - источников повышенной опасности
- других рисков ответственности 78,4
37,4
1,9
7,4
3,8
21,3
3,0
5,2
2,0
0,03
0,9
0,2
0,01
1,8
1,69 81,5
46,8
1,5
7,5
3,2
18,2
2,2
3,7
0,4
0,04
0,4
0,2
0,01
1,3
1,99 85,8
52,4
2,1
8,0
3,0
16,1
2,2
3,6
0,6
0,04
0,3
0,3
0,01
1,0
1,99 81,1
35,0
3,2
8,1
4,6
24,5
2,3
3,6
1,3
0,04
0,7
0,2
0,01
1,0
2,49 76,8
34,8
2,5
7,0
5,3
22,0
2,4
3,7
2,0
0,05
0,5
0,1
0,01
0,6
1,99 67,0
19,5
3,0
8,3
7,7
23,0
2,4
3,6
2,3
0,05
0,4
0,2
0,01
0,6
1,99 47,82
6,5
2,3
5,8
4,6
22,9
2,5
3,7
2,3
0,05
0,5
0,2
0,01
0,5
2,12 47,7
7,1
2,4
7,9
4,3
20,26
2,6
3,8
2,3
0,06
0,6
0,2
0,01
0,5
2,13
Обязательное страхование,
в том числе медицинское 21,6
20,2 18,5
17,1 14,5
13,6 18,9
17,4 23,2
16,3 33,0
21,1 52,18
36,3 53,2
34,2
Таблица 2.2.
Страховые премии за 1999-2006 гг. по Российской Федерации (в фактических ценах), млн. руб.
Годы Платежи всего в том числе
Личное страхование Страхование имущества Страхование ответственности Обязательное страхование
1999 96,7 40,3 26,2 4,4 20,9
2000 170,1 94,9 37,1 6,6 31,5
2001 291,2 182,0 57,7 9,9 42,2
2002 329,9 152,7 100,3 14,5 62,4
2003 446,8 197,4 130,9 14,3 103,7
2004 470,5 144,9 155,3 14,6 155,2
2005 490,6 89,3 185,6 16,2 199,5
2006 579,4 89,6 220,4 17,3 252,1
Используя данные двух вышеприведенных таблиц, построим графики динамики выплат страховых премий по добровольному страхованию и страхованию имущества юридических лиц как вида, вносящего существенный вклад в доходы страховщиков в области корпоративного страхования.
Рис.2.1. Динамика выплат страховых премий по добровольному страхованию за период 1999 -2006 г.г.
Рис.2.2. Динамика выплат страховых премий по страхованию имущества юридических лиц за период 1999 -2006 г.г.
Анализ вышеприведенных таблиц и графиков показывает, что величина премий по добровольному страхованию имеет тенденцию к снижению, поэтому для страховщиков важен поиск путей оптимизации систем выплат, способствующих повышению данного показателя.
Анализ, связанный с этой задачей будет произведен ниже.
2.3. Анализ различных систем страховых выплат
Проведем анализ двух систем страховых выплат при страховании от несчастных случаев, а именно
а) лимитного ограничения (с учетом имущественных интересов страхователя)
б) регресса при состраховании двумя страховщиками.
Параметры и показатели страхового случая сдержатся в нижеприведенной таблице.
Проведем анализ двух систем выплат согласно данных приведенных в таблице 2.3.
Таблица 2.3.
Показатели страхования имущества и гражданской ответственности
Но-мер ва-ри-анта КП Параметры и показатели Полная восста-новит. стои-мость обору-дования, руб. Износ обо-рудо-вания на дату заключения дого-вора, % Стои-мость тов.-мат. цен-ностей, руб. Значе-ние парамет-ров и показателей (по вар.)
1 2 3 4 5 6
1 Системы возмещения прямого ущерба и убытков ответственности:
а) лимитного ограничения (с учетом имущественных интересов страхователя)
б) регресса при состраховании двумя страховщиками* 176 140 (авто-мобиля страхователя) 60 10 678 (страхователя) -
1. Общий лимит ответственности, руб.
-
-
-
74 560
2. Лимит ответственности по иму-щественным рискам страхователя, в % от общего лимита
-
-
- 24
3.Ответственность первого страховщика, в руб.
-
-
- 933425
4. Безусловная добровольная франшиза, в % от объема страховой ответственности
-
-
-
4
5. Предыдущая страховая выплата третьему лицу, в % от общего лимита
-
-
-
26,8
6. Брутто-ставка, руб. - - - 15,4
7. Увеличение тарифной брутто-ставки по системе регресса, %
-
-
-
29
8. Действительная оценка автомобиля пострадавшего третьего лица, руб.
-
-
-
165296
9. Ущерб, нанесенный третьему лицу, в % к действительной оценке его автомобиля
-
-
- 54
10. Имущественный ущерб стра-хователя, в % к страховой оценке
22,1
12,5
11. Медицинские расходы третье-го лица вследствие аварии, руб.
-
-
- 29567
12. Судебные издержки третьего лица, руб.
-
-
-
14 345
13. Ставка ссудного процента, в % годовых
-
-
-
6
14. Периодичность уплаты регрессной суммы в месяц за период рассрочки 3 месяца
-
-
-
2
Расчет страхового возмещения по системе лимитного ограничения.
Расчеты до наступления страхового случая
Безусловная франшиза
БФ=74 560*4/100=2982,4 руб
Страховая премия
П стр =15,4* (74 560-2982,4)/100=11 022,95 руб
Экономия средств страхователя за счет применения добровольной франшизы
Э=15,4*74 560/100 - 11 022,95 = 459, 29 руб.
Расчеты после наступления страхового случая
СУ= СУ пер +СУ соп +СУ втор
СУ пер=29567*54% + 29567=15 966,18+ 29567=45 533,18 руб
СУ соп = 14 345 руб + 165296*54%= 14 345 руб +89259,84 руб=103604,84 руб
СУ втор – отсутствуют
СУ=45 533,18+ 103604,84 =149 138,02 руб
Сравнение общего лимита ответственности и реальной суммы
СВ расч =ЛО, если СУ >ЛО
СВ расч =74 560 руб
Фактический размер страхового возмещения
СВ факт = 74 560 - 2982,4= 71577,6 руб
Ответственность страховщика
Ос =56895,78/71577,6 *100%=79%
Собственное удержание страхователя
149 138,02 руб - 74 560 руб=74 578,02 руб или 50%
Уровень выплат (из расчета 1 страхового случая на 11 подобных договоров страхования) составляет:
Ув = (71577,6 /11 022,95*11)*100 =59,03%
Расчет страхового возмещения по системе полного возмещения
СУ=45 533,18+ 103604,84 =149 138,02 руб
Сравнение общего лимита ответственности и реальной суммы
СВ расч =ЛО, если СУ >ЛО
СВ расч =74 560 руб
Фактический размер страхового возмещения , так как в данном случае франшиза не применяется
СВ факт = 74 560 руб
П стр =15,4* 74 560/100=11 482,24 руб
Ответственность страховщика Ос составляет 100% и по сравнению с системой ограничения обуславливает экономический эффект
Э= 74 560 руб - 71577,6 =2982,4 руб.
Уровень выплат (из расчета одного страхового случая на 11 подобных) составляет
Ув =(74 560 / 11 022,95*11)*100=61,49%
Таблица 2.4.
Результаты страхования по системам ограничения и полного возмещения
Показатель Системы возмещения отклонения (+/-)
ограничения полного возмещения
Страховая премия, руб. 11022,95 11482,24 459,29
Фактическое страховое возмещение, руб 71577,6 74560 2982,4
Ответственность страховщика, % 79 100 21
Собственное удержание страхователя, % 50 0 -50
Уровень выплат, % 59,03 61,49 2,46
Сравнительный анализ основных показателей двух систем возмещения свидетельствует о преимуществах системы полного возмещения для страхователя. Так, ответственность страховщика в результате наступления страхового случая составляет 100%. Выплачено страхового возмещения на 2982,4 руб. больше. На ответственность страхователя приходится 18,6% суммы ущерба.
Расчет страхового возмещения по системе регресса
СУ=165296*54% + 29567+14 345=89259,84+29567+14 345=133 172,83 руб
СВ факт=133 172,83 руб -0,04*74 560=130 190,43 руб
Размер регрессивной суммы
РС= СВ факт -ЛОобщ =130 190,43 - 74 560= 55 630,43 руб.
Ответственность страховщика (Ос) рассчитывается:
Ос =130 190,43/133 172,83*100=97,76%
Это значительно превышает процент ответственности по системе ограничения 79% и характеризует наибольшую эффективность этой системы для страхователя.
Глава 3. Основные виды корпоративного страхования рынка России и разработка рекомендаций по совершенствованию системы корпоративного страхования
3.1. Виды корпоративного страхования российского рынка. Объект, риски, сумма страхования
Виды корпоративного страхования:
• имущества (недвижимости, товаров в обороте, залогов);
• ответственности за неисполнение госконтракта;
• грузов;
• строительно-монтажных рисков (СМР);
• общей гражданской ответственности;
• профессиональной ответственности;
• финансовых и предпринимательских рисков;
• инвестиций в строительство;
• сотрудников (медицинское страхование/ДМС, от несчастного случая );
• автотранспорта;
• железнодорожного, водного, воздушного транспорта;
• потери прав собственности (титула).
СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ (НЕДВИЖИМОСТИ, ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ, ЗАЛОГОВ)
Успешная деятельность современного капиталоёмкого предприятия неразрывно связана с владением и эксплуатацией его основных фондов. Страхование имущества предприятия - это надежный финансовый инструмент, позволяющий минимизировать риски предприятия на случай наступления неблагоприятных событий.
Страхование имущества, являющегося предметом залога (лизинга), как правило, является обязательным условием для получения положительного решения о выдаче кредита (передачи в лизинг).
НА СТРАХОВАНИЕ ПРИНИМАЕТСЯ:
• Здания (помещения), сооружения, внутренняя отделка помещений;
• Электронное, инженерное и технологическое оборудование;
• Мебель и инвентарь;
• Товары в обороте;
• Запасы сырья, материалов, готовой продукции;
• Денежная и кассовая наличность в кассовых аппаратах, сейфах, банкоматах, денежных хранилищах;
• Витражи, зеркала, витринные стекла.
СТРАХОВЫЕ РИСКИ
Основной пакет:
• Пожар, удар молнии, взрыв бытового газа, убытки от мер пожаротушения;
• Техногенный взрыв (взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов);
• Стихийные бедствия (землетрясение, извержение вулкана или действие подземного огня, оползень, горный обвал, буря, вихрь, ураган, град, наводнение и др.);
• Повреждение имущества водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения, залив из соседних помещений;
• Хищение (кража со взломом, грабеж, разбой);
• Противоправные действия третьих лиц;
• Падение летающих аппаратов или их обломков;
|
