СКАЧАТЬ РАБОТУ БЕСПЛАТНО -
СКАЧАТЬ
Глава 1. Анализ рынка при закупке сырья и при организации сбыта продукции
Расчеты проведем в условном (теоретическом) предположении о наличия свободного рынка, обладающего соответствующими экономическими свойствами:
- имеется свободная конкуренция, при которой цены устанавливаются во взаимодействии факторов спроса и предложения и отражают величину общественно необходимых затрат труда;
- отсутствуют монополизм производителей, инфляция, не учитываются так называемые «общественные товары» - социальное обеспечение, обороноспособность страны, экологические проблем ы, а также неоправданная эмиссия денег, то есть денежная масса (с учетом кредитных денег и скорости ее оборота) строго соответствует стоимости товаров на рынке;
- не учитывается государственное регулирование рынка, в частности государственное ценообразование, установление довольно жестких тарифов на некоторые товары (в частности, на энергию и энергоносители), а также «неэластичность спроса» на некоторые виды товаров (в частности, на электроэнергию).
Исходя из основных свойств свободного рынка, затем построим графики зависимостей рыночной цены (цт) на сырье (топливо), необходимое предприятию, и на его продукцию (электроэнергию – Цэ) на основе баланса спроса и предложения.
Рассчитаем баланс спроса и предложения по формулам:
,
,
где - константы,
- показатель степени свободы параболы, лежит в пределах 1,005-1,2. Примем .
,
.
Рассчитаем критический объем производства по формуле:
.
Составим таблицу для построения графиков спроса и предложения.
Таблица 1.
Вспомогательная таблиц для построения графика рыночного ценообразования
10 6000 6200 15,85 4,75 204,75
50 1200 1400 109,34 32,80 232,80
100 600 800 251,19 75,36 275,36
200 300 500 577,08 173,12 373,12
400 150 350 1325,78 397,73 597,73
800 75 275 3045,85 913,75 1113,75
1600 37,5 237,5 6997,52 2099,26 2299,26
3200 18,75 218,75 16076,07 4822,82 5022,82
6400 9,375 209,38 36933,12 11079,94 11279,94
На основе таблицы 1 построим график рыночного ценообразования.
График 1. Рыночное ценообразование.
График позволяет сделать вывод, что ,
Проведем расчет точки рыночного равновесия и построение графика при реализации продукции (электроэнергии).
Используя исходные данные составим таблицу 2, отражающую ценообразование при реализации продукции.
,
Здесь X - условная константа, имеющая размерность млрд. руб.;
х — условная константа, с размерностью коп/ед. продукции (коп/кВт*ч);
Y - также условная константа, кои/ед. продукции (коп/кВт*ч);
у — константа, имеющая условную размерность (для компенсации степенной зависимости П) коп/(кВт*ч).
Таблица 2
Вспомогательная таблиц для построения графика рыночного ценообразования
1 150 170 1,00 0,02 40,02
5 30 50 6,90 0,1 40,1
10 15 35 15,85 0,2 40,2
50 3 23 109,34 1 41
100 1,5 21,5 251,19 2 42
200 0,75 20,75 577,08 4 44
400 0,375 20,375 1325,78 8 48
800 0,1875 20,188 3045,85 16 56
1600 0,0938 20,094 6997,52 32 72
График 2. Рыночное ценообразование при реализации электроэнергии
График позволяет сделать вывод, что ,
Рассчитаем величину продаж с учетом конкуренции. Определим величину возможной продажи продукции предприятия с учетом участия в рынке конкурентов. По данным предыдущего расчета известно, что . Расчеты произведем в трех вариантах.
1. Количество продукции, поставляемой на рынок конкурентами в доле , определяется по формуле:
Соответственно величина возможных поставок на рынок продукции для нашего предприятия будет равна:
2. Конкуренты заняли рынка. Количество их продукции соответственно составит:
В этом случае наше предприятие может поставить на рынок:
3. Конкуренты захватили рынка. Количество их продукции соответственно составит:
В этом случае наше предприятие может поставить на рынок:
Глава 2. Расчет производственной мощности предприятия (электростанции)
Рассчитаем среднегодовую мощность электростанции, имеющей в своем составе 4 турбогенератора К-500 (агрегаты №1, 2, 3 и 4) и 5 турбин К-800 (№5 - 9). Суммарная установленная мощность электростанции равна:
Маркировки турбогенераторов означает: К — конденсационная турбина; цифра — установленная электрическая мощность, МВт (в мегаваттах, в тысячах киловатт) - 500, 800 МВт.
Ограничения на турбинах следующие (в % от установленной мощности):
№1,3 - по 4%;
№2,4 - по 5%;
№5, 7, 8 - по 1%,
№6, 9 -по 2%.
В течение расчетного года в капитальный ремонт выводятся агрегаты №2, 4, 6 и 8, продолжительность каждого такого ремонта 60 дней. В расширенный текущий (средний) ремонт будут выведены турбины № 1, 3, 5 и 7, их длительность - по 20 дней. В текущем ремонте должны побывать все агрегаты, продолжительность - 10 дней.
1. Определяем ограничения мощности:
, в том числе ограничения на агрегатах К-500 - 90 МВт, на К-800-56МВт.
2. Определяем общую длительность простоя во время капитальных, средних и текущих ремонтов (в мегаватт-сутках):
3. Рассчитаем среднегодовую мощность, выведенную в ремонт:
4. Определим среднегодовую рабочую мощность электростанции:
Определим возможный годовой отпуск электроэнергии электростанцией, имеющей оборудование по условиям нашей задачи.
Продолжительность работы по сезонам года задана следующая:
Таблица 3
Показатели Единицы измерения Вариант 9
Турбоагрегаты:
К-150
К-300
К-500
К-800 Шт.
-
-
6
-
Ограничение по агрегатам (в % от установленной мощности)
№1
№2
№3
№4
№5
№6
3
3
2
2
3
3
Ремонт агрегатов
№1
№2
№3
№4
№5
№6 %
С, Т
Т
С
К
К
С, Т
Загрузка по сезонам (в % от рабочей мощности):
Х1, ХП, 1, П (120 суток)
Ш, Х (61 сутки)
1У, 1Х (60 суток)
У, УШ (62 суток)
У1, УП (61 сутки) %
100
90
80
70
60
Глава 3. Организация труда и заработной платы на предприятии
Рассчитаем балансовую стоимость основных фондов, оборотные средства и производственные фонды электростанции, состав оборудования которой задан в примере. Относительная стоимость оборотных средств от величины основных средств.
,
Таблица 4
Показатели для расчета балансовой стоимости основных производственных фондов
Турбогенератор Удельная стоимость , руб/кВт Индекс цен Остаточная стоимость (в % от первоначальной) Оборотные производственные фонды (в % от основных)
К-150 180 13 85 19
К-300 160 12 89 16
К-500 150 11,5 94 15
К-800 130 10 97 13
Рассчитаем величину страхового запаса топлива:
Рыночная цена топлива . Приняв поправочный коэффициент, учитывающий стоимость других оборотных
фондов, равным 1,2, рассчитываем сумму оборотных средств:
Определяем производственные фонды:
,
Удельная стоимость основных производственных фондов (средние удельные капиталовложения в электростанцию):
,
Таблица 5
Группа
рабочих
мест Подгруппа
рабочих мест Категории
персонала Критерии
выделения
Разряд по
ЕТКС Ступень
оплаты по ЕТС
1 А а) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных
цехов и
непромышленной сферы;
б) РСС >5
>6 >6
>6
>9
Б а) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных
цехов и
непромышленной сферы;
б) РСС 4
5 5
5
8,9
2 А а) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных
цехов и
непромышленной сферы;
б) РСС
а) рабочие всех цехов и
непромышленной сферы;
б) РСС 3
3,4
6,7
1,2
4,5
Б
В а) общецеховой
персонал;
б)РСС 1-3
<3
Примечание: РСС — руководители, специалисты, служащие; ЕТКС -единый тарифно-квалификационный справочник; ETC - единая тарифная сетка.
Таблица 6
Коэффициенты обслуживания и штатные коэффициенты различных электростанций
Коэффициенты Размерн-ость К-150 К-300 К-500 К-800
Штатный
1,24 1,11 1,0 0,7!
Обслуживания
0,8 0,9 1,0 1,4
Коэффициент обслуживания в энергетике принят в качестве показателя производительности труда, а штатный коэффициент (величина, обратная коэффициенту обслуживания) более удобен в расчетах численности. Поэтому расчет численности персонала проведем именно по штатному коэффициенту.
Таблица 7
Удельный вес работников различных категорий в численности персонала электростанций ( )
Группа рабочих мест Подгруппа рабочих мест Категории персонала Удельный вес, %
1 А А) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 22
15
7,2
Б А) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 8,5
10,5
2,2
2 А А) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 11,8
11,3
1,7
Б А) рабочие всех цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 4
0,8
В А) общецеховой персонал;
Б) РСС
Всего: 100
Составим штатное расписание на электростанции, оснащенной турбинами: 4 К-500 ( ) и 5 К-800 ( ) с общей установленной мощностью .
Относительная величина турбин К-500 в общей установленной мощности станции:
Относительная величина турбин К-800 в общей установленной мощности станции:
Тогда численность персонала по категориям для турбин К-500 и К-800 рассчитывается как произведение суммарной мощности соответствующей группы агрегатов ее удельного веса в общей мощности электростанции и вычисленного ранее штатного коэффициента с учетом удельного веса персонала каждой категории:
Расчет представим в таблице 8. Весь расчет сводится к перемножению величин и , причем это последнее произведение является постоянной величиной для соответствующей группы агрегатов:
,
,
которые затем суммируются.
Таблица 8
Расчетная таблица для составления укрупненного штатного расписания
Группа рабочих мест Подгруппа рабочих мест Категории персонала Численность персонала, чел. на ТЭС с турбинами
К-500 К-800 Всего персонала, чел.
1 А А) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 0,22
0,15
0,072 163
111
53 0,22
0,15
0,072 734
500
240 897
611
293
Б А) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 0,085
0,105
0,022 63
78
16 0,085
0,105
0,022 283
350
73 346
428
89
2 А А) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 0,118
0,113
0,017 87
83
13 0,118
0,113
0,017 394
377
57 481
460
70
Б А) рабочие
всех цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 0,04
0,008 30
6 0,04
0,008 133
27 163
33
В А) общецеховой персонал;
Б) РСС 0,048
0,002 35
2 0,048
0,002 160
7 195
9
Итого 740 3335 4075
Всего 4075
Используя результаты расчетов, построим таблицу, отражающую величину заработной платы.
Таблица 9
Величина заработной платы работников различных категорий
Группа
рабочих мест Подгруппа
рабочих Категории персонала Среднемесячная
зарплата, руб./мес.
1 А а) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и
непромышленной сферы;
б)РСС 3500
3000
3500
Б а) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и
непромышленной сферы;
6)РСС 2700
2400
2800
2 А а) рабочие:
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и
непромышленной сферы;
б) РСС 2400
2100
2500
Б а) рабочие всех цехов и
непромышленной сферы;
Б) PCC 1500
1600
В а) общецеховой персонал;
б) РСС 1000
1200
Таблица 10
Расчет фонда заработной платы работников электростанции
Группа
рабочих
мест Подгруппа
рабочих
мест Категории
персонала Количество
персонала по
категориям
, чел.
Фонд заработной платы
персонала
Руб./мес. Тыс. руб./год
1 А а) рабочие;
- основных цехов;
- вспомогательных цехов и
непромышленной
сферы;
б)РСС 897
611
293 3500
3000
3500 37674
21996
12306
Б А) рабочие:
-основных цехов;
- вспомогательных цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 346
428
89 2700
2400
2800 11210
12326
3257
2 А А) рабочие:
-основных цехов;
- вспомогательных цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 481
460
70 2400
2100
2500 13853
11592
2100
Б А) рабочие всех цехов и непромышленной сферы;
Б) РСС 163
33 1500
1600 2934
634
В А) общецеховой персонал;
Б) РСС 195
9 1000
1200 2340
123
Итого: 4075 - 132345
Глава 4. Расчет основных технико-экономических показателей бизнес-плана
Проведем расчет основных показателей, характеризующих рыночную деятельность предприятия.
Расчеты будем проводить, исходя из предполагаемого объема производства в размере 34,22 млрд. кВт*ч/год (см. расчет выше).
Возможности поставок этой продукции на рынок: в 1-м варианте – 1,8 млрд. кВт*ч/год, во 2-м варианте - 0,45 млрд. кВт*ч/год. Очевидно, что в 1-м и 2-м вариантах и часть продукции предприятия не найдет сбыт:
в 1 варианте: ,
во 2 варианте: .
Таблица 11
Нормы расхода топлива на производство электроэнергии
Показатели К-150 К-300 К-500 К-800
Норма расхода топлива, кг у. т./кВт*ч: по выработке 0,325 0,32 0,319 0,318
По отпуску энергии 0,358 0,352 0,35 0,348
Примечание. В расчетах используются нормы расхода топлива на отпущенный кВт*ч.
Рассчитаем материальную составляющую издержек производства (топливную составляющую), используя данные предыдущих расчетов.
Объем производства на электростанции . При этом часть продукции вырабатывается блоками К-500 (среднегодовая рабочая мощность ) и часть - блоками К-800 ( ). Суммарная рабочая мощность . Следует распределить годовое производство энергии между блоками К-500 и К-800 пропорционально рабочей мощности:
,
Годовой расход топлива блоками К-500 и К-800 определится:
,
Общий расход топлива:
Целесообразно также рассчитать средний по станции удельный расход топлива:
Из вышеприведенных расчетов известно, что рыночная цена топлива: Годовые издержки по топливу (материальная составляющая годовых эксплуатационных расходов):
Таблица 12
Нормы амортизации и отчислений по основным фондам на электростанции
Показатели К-150 К-300 К-500 К-800
Норма амортизационных отчислений, в долях от единицы 0,13 0,12 0,11 0,1
Нормы отчислений на ремонт, в долях единицы 0,05 0,045 0,042 0,04
Рассчитаем амортизационные отчисления и отчисления в ремонтный фонд на электростанции с составом оборудования и стоимостью основных фондов согласно исходным данным.
Амортизационные отчисления:
Отчисления в ремонтный фонд:
Рассчитаем налоговую составляющую годовых эксплуатационных расходов для электростанции, оборудованной турбинами 4 К-500 и 5 К-800, по данным предыдущих расчетов. Установленная мощность электростанции , годовое производство энергии - . Налоговые ставки (условные) составляют ,
Таблица 13
Структура себестоимости продукции
Статьи затрат Обозначение Издержки, млн. руб./год Себестоимость, коп/кВт*ч В % к итогу
Материалы (топливо)
3281 0,09588 69,83
Амортизация
861,1 0,025164 18,33
Заработная плата
132,345 0,003867 2,82
Ремонтный фонд
338 0,009877 7,19
Налоги
86,44 0,002526 1,84
Прочие расходы
- - 0
Всего, издержки
4698,89 0,137314
100
Используя результаты предыдущих расчетов, определим годовые издержки производства на электростанции с турбинами 4 К-500 и 5 К-800.
Топливная составляющая издержек
Амортизационные отчисления
Издержки по заработной плате:
Отчисления в ремонтный фонд:
Налоговая составляющая издержек:
Прочие (общестанционные) расходы при доле отчислений, равной 30%:
Тогда суммарные годовые издержки на электростанции составят:
Рассчитаем себестоимость производства энергии через удельные издержки:
При сопоставлении с рыночной ценой (40 коп/кВт*ч) видно, что производство прибыльно.
Величина абонентской задолженности , величина услуг на сторону:
Рассчитаем сумму реализации энергии для предприятия, используя результаты предыдущих расчетов.
Объем производства: ,
Рыночная цена (тариф) на продукцию (электроэнергию)
Величина абонентской задолженности от стоимости товарной продукции. Если величина товарной продукции:
,
тогда сумма абонентской задолженности составит:
Стоимость услуг на сторону при удельной их величине 0,1 руб./кВт*ч:
Тогда общая сумма реализации составит:
Рассчитаем балансовую и расчетную (чистую) прибыль предприятия по данным предыдущих расчетов для электростанции с 4 К-500 и 5 К-800.
Сумма реализации продукции . Годовые издержки производства .
Тогда балансовая прибыль составит:
Для определения чистой прибыли требуется рассчитать сумму налогов:
Чистая (расчетная) прибыль:
Определим прибыльность (или убыточность) предприятия, если не удается реализовать на рынке весь объем продукции, т. е. при объеме продаж:
и
В расчетах изменятся только стоимость товарной продукции и абонентская задолженность - 0,08от нее; сумма услуг на сторону ( ) остается без изменений.
Определяется сумма реализации при объеме продаж , причем расчет целесообразно вести сразу с учетом относительной абонентской задолженности (неплатежей):
Определяется сумма реализации при объеме продаж :
Список литературы
1. Большаков А. С. Менеджмент / Уч. пособие. – СПб.: «Питер», 2004.
2. Варфоломеев В. Н. Принятие управленческих решений / Уч. Пособие для ВУЗов. – М.: Кудиц – образ, 2001.
3. Герчикова Л.Н. Менеджмент. Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2004.
4. Кошкин В. И., Хачатуров Б. А., Булатов В. А. Менеджмент на промышленном предприятии. – М.: «Эколайн», 2000.
5. Литвак Б. А. Разработка управленческих решений. Учебник, 5-е изд.. – М.: «Дело», 2004.
6. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф.. Основы менеджмента. – М.: «Дело», 2004.
7. Производственный менеджмент: учебник для ВУЗов / под ред. Ильенковой. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005.
8. Составление бизнес-плана. М.: изд. "Джон Уэйли энд Санз", 2005.
9. Технологические процессы в машиностроении: уч. пособие для ВУЗов / под ред. Солнышкина Н. П. – СПб.: СПбГТУ, 2008.
10. Уткин Э. А. Бизнес – план компании. – М.: ассоциация авторов и издателей «Тандем», издательство ЭКМОС, 2005.
|
