СКАЧАТЬ РАБОТУ БЕСПЛАТНО -
Глава 1.Теоретические аспекты страхования
1.1.История страхования
Зарождение института страхования.
Первые признаки страхования возникли в глубокой древности. Так, в рабовладельческом обществе уже были соглашения, в которых можно различить черты договора страхования. За два тысячелетия до нашей эры на Ближнем Востоке в эпоху царя Хакмураджи члены торгового каравана заключили договоры между собой о совместном несении убытков, которые могли случиться в пути от нападения разбойников, кражи товаров, падения верблюдов и т.д. В Палестине и Сирии участники каравана заключали аналогичные договоры на случай падежа, кражи или пропажи осла. В области мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами в Финикии, в государствах на севере Персидского залива и в Древней Греции. Наибольшее развитие взаимное страхование получило в Древнем Риме. Оно применялось различными профессиональными союзами и коллегиями, которые объединяли своих членов на основе профессиональных, материальных и личных интересов. Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым. Для этого этапа становления страхового дела характерны более тесные универсальные взаимоотношения между членами объединений (X—XII вв.). Купцы объединялись в гильдии, главной функцией которых была взаимопомощь в чрезвычайных обстоятельствах, или функция страхования. В 1310 г. в г. Брюгге была образована Страховая палата, выполняющая операции по страховой защите интересов ремесленных и купеческих гильдий. И хотя на позднем этапе развития средневекового страхования участниками страховых фондов нередко становились лица, посторонние для корпорации, однако для этого этапа развития института страхования характерно отсутствие цели получения прибыли. Постепенно содружества взаимного страхования начали преобразовываться в профессиональные коммерческие страховые компании, создававшиеся на принципах предпринимательства, расширения видов страхования и получения прибыли. Благодаря развитию математики страхование постепенно становилось на научную основу. В зависимости от спроса на страховые услуги формы и методы страхования обогащались и изменялись, и к началу второй половины XVIII в. в Западной Европе насчитывалось около сотни видов имущественного и личного страхования. Так, первое общество по страхованию жизни было учреждено в 1706 г., а в XVIII-XIX вв. появляются новые виды страховых услуг, такие как страхование животных, страхование финансовых потерь, страхование от кражи со взломом и др.
История развития страхования в России в дореволюционное время.
В России до конца XVIII в. институт страхования развивался медленно, и потребности в страховой защите рисков покрывались услугами иностранных страховых компаний. В 1786 г. Екатерина II предприняла попытку организации государственного страхования. В это же время зародилось страхование от огня, которое получило в дальнейшем большое распространение. В 1827 г. было учреждено «Первое российское от огня страхование», которое получило от государства монопольное право проводить страховые операции в течение 20 лет в ряде губерний. В 1835 г. учреждаются Второе российское общество страхования от огня, а также страховая компания «Жизнь», которая впервые начала проводить операции по страхованию жизни. В 1847 г. возникла страховая компания «Надежда». Бурное развитие страхования во второй половине XIX в. в России было связано с отменой крепостного права, заменой натурального хозяйства денежным, а также с развитием промышленности и строительством железных дорог. В это время начинает складываться национальный страховой рынок. Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в России, которое проводилось в обязательной и добровольной формах. В 1864 г. было принято Положение о взаимном земском страховании, обязывающее губернские земства вести операции по страхованию в своей губернии.
В 1847 г. была упразднена государственная монополия на страхование. В 1885 г. был снят запрет на деятельность иностранных страховых обществ в России, и в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества «Нью-Йорк». В1889 г. была разрешена деятельность страховых обществ «Урбен» (Франция) и «Эквитебл» (США). Все эти общества специализировались только на заключении договоров личного страхования и действовали в стране до 1917 г. К концу XIX в. в России сложилась система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах. Наибольшее распространение получило взаимное страхование от огня. К 1913 г. в стране действовало 13 акционерных страховых обществ, осуществляющих этот вид страхования. До 1917 г. в России ведущую роль играли акционерные страховые общества, большинство из которых находилось в Петербурге, часть в Москве и Варшаве. Второе место после акционерных обществ принадлежало земствам, а третье — городским взаимным страховым обществам.
В 1895 г. был установлен государственный надзор за деятельностью страховых обществ, который осуществлялся Министерством внутренних дел. Органами страхового надзора рассматривались и утверждались уставы страховых обществ, а также применяемые ими условия страхования. Особое внимание уделялось финансовой деятельности страховых организаций: в определенных случаях орган страхового надзора имел право проводить проверки деятельности страховых компаний, а при утрате ими двух третей основного капитала принимались решения об их закрытии.
Русские страховые общества владели значительными капиталами и играли большую роль в экономической жизни страны.
История страхования в СССР в довоенные годы.
Послереволюционное развитие страхового дела строилось на основе трех законодательных актов: декрета Совнаркома РСФСР от 23.03.1918 «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального», декрета СНК РСФСР от 13.04.1918 «Об организации государственных мер борьбы с огнем», а также декрета «Об организации страхового дела в Российской Республике» от 28.11.1918. Целями этих декретов было установление государственного надзора за страховой деятельностью, обеспечение тесной связи страхования с защитой национальных богатств от пожаров, а также введение государственной монополии на все виды и формы страхования. В условиях гражданской войны и разрухи, при почти полном обесценении денежных знаков стало невозможно существование денежного страхования. 18 ноября 1919 г. был принят декрет «Об аннулировании договоров по страхованию жизни», а потом декретом от 18.12.1920 было отменено государственное имущественное страхование. Так, на протяжении трех лет после октября 1917 г. государство использовало сохранившуюся систему дореволюционного частного и земского страхования в основном как источник финансовых ресурсов, а не для защиты интересов страхователей. Фактически не была осуществлена и страховая монополия, в силу того что для этого требовалась деятельность государственной специализированной страховой организации, которую не предусматривал декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике». В период новой экономической политики в форме товарообмена стали налаживаться экономические связи между деревней и городом, что явилось толчком к возобновлению страхования. Был принят декрет «О государственном имущественном страховании» от 06.10.1921, положивший начало государственному страхованию. На начальном этапе осуществления страховых операций декретом предусматривалась добровольная форма страхования, на смену которой после налаживания страховой работы и укрепления страхового аппарата должна была прийти обязательная форма. Было создано Главное управление государственного страхования (Госстрах) в составе Народного комиссариата, а на местах организованы городские и сельские страховые органы. Положением о государственном страховании СССР, утвержденном постановлением ЦИК и СНК СССР от 18.09.1925, была закреплена монополия государства на проведение страхования. Это Положение все же допускало наличие кооперативного страхования, а исключением из государственной монополии в проведении страхования стали кооперативные предприятия. В целом по стране в соответствии с Положением от 18.09.1925 была строго централизована система органов государственного страхования. В период 1930—1931 гг. происходит изменение государственной страховой политики. В 1931 г. в связи с ограничением сферы страхования государственного имущества ликвидируются взаимное кооперативное страхование, добровольное страхование крестьянского имущества, а также запрещается заключение договоров долгосрочного страхования жизни. Страховые органы на местах были ликвидированы, вследствие чего функция страхования была возложена на финорганы. Коллективизация (1929—1932 гг.) сельского хозяйства повлияла на изменение его страховой защиты. В этот период были ликвидированы взаимные кооперативные страховые организации (за исключением потребительской кооперации), на Госстрах было возложено страхование имущества колхозов, а в 1933 г. из страхования были исключены единичные хозяйства. В этом же году происходит переоценка отношения властей к страхованию, в результате чего восстанавливаются система страховых органов, институт страховых агентов и страховых ревизоров. Также восстановлению подлежали добровольное страхование имущества колхозов и граждан на селе, долгосрочное страхование жизни, обязательное страхование государственного жилого фонда и имущества, сданного в аренду. Принятие Закона «Об обязательном окладном страховании» от 04.04.1940 было наиболее существенным достижением в истории государственного страхования. Этот Закон явился результатом опыта государственного страхования в СССР, а принципы, заложенные в нем, стали основой института страхования имущества граждан.
Страхование в СССР в послевоенные годы.
В 1946—1948 гг. был принят ряд мер по усилению страхования, что оказало стимулирующее воздействие на повышение ответственности колхозов в борьбе с потерями, а также на восстановление животноводства и сохранность поголовья скота. Более выгодными стали правила личного страхования. Принятие нового Положения о Госстрахе СССР от 28.12.1948 подтвердило наличие государственной страховой монополии на проведение страховых операций. В нем оговаривались функции, права и обязанности органов страхования, структура средств и порядок их использования. Этот период характеризуется ограничением сферы применения страхования в связи с ликвидацией страхования государственной собственности, включая страхование государственного страхового жилого фонда. В то же время получили развитие страхование собственности граждан, имущества колхозов, кооперативных и общественных организаций, личное страхование.
В 1958 г. были приняты новое Положение об органах Госстраха, утвержденное постановлением Совета Министров СССР, а также соответствующие положения союзных республик, заменившие Положение от 1948 г. В 1960—1970-е гг. на основании решений Совета Министров СССР были введены новые условия обязательного страхования имущества колхозов. 30 августа 1984 г. было принято постановление Совета Министров «О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых органов», в котором предусматривались укрепление материальной базы Госстраха, изменение механизма формирования фондов и распределения прибыли, повышение подготовки специалистов в вузах страны. С принятием Закона «О кооперации в СССР» в 1988 г. начался период демонополизации страхового дела. В соответствии с этим Законом кооперативам разрешалось проводить взаимное страхование, которое в дальнейшем стало быстро перерастать в акционерное страхование. В 1989 г. было введено добровольное страхование имущества для любых государственных предприятий, которые работают в условиях хозяйственного расчета и обладают правом юридического лица.
В период демонополизации страхового дела создаются страховые организации (АСКО, «Россия» и т.д.), которые становятся альтернативой системе Госстраха СССР, а после утверждения «Положения об акционерных обществах с ограниченной ответственностью», а затем и принятия Закона РСФСР «О страховании» в 1992 г. процесс создания новых страховых организаций получил широкое распространение. Система Госстраха СССР тоже претерпела ряд изменений в связи с демонополизацией. Так, страховые организации республики, краев и областей получили право на проведение специфических для регионов видов личного и имущественного страхования. В 1990-х гг. началось возрождение национального рынка страхования, этот процесс продолжается до сих пор.
Современное состояние страхового рынка в России.
27 ноября 1992 г. был принят Закон Российской Федерации №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон о страховании), вступивший в силу 12 января 1993 г. и заложивший законодательную базу правового регулирования национального рынка страховых услуг. В Законе о страховании были установлены равные возможности для государственных и негосударственных страховых компаний, приняты условия, способствующие развитию страхового рынка и сферы страховых услуг, а также отражены положения, регулирующие страховые правоотношения. В этот же период был создан Росстрахнадзор, который представлял собой федеральную службу по надзору за страховой деятельностью на отечественном страховом рынке. В 1992 г. образован Росгосстрах. В этом же году на основании Указа Президента государственные и муниципальные страховые предприятия преобразованы в страховые товарищества с ограниченной ответственностью и в акционерные страховые общества открытого и закрытого типа, получившие статус юридического лица. В 1996 г. Росстрахнадзор преобразован в Департамент страхового надзора Минфина России. В постановлении «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», принятом Правительством РФ в 1996 г., был предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховым бизнесом, и участие международных финансовых компаний по поддержанию российского страхового рынка. В 1997 г. была разработана специальная целевая программа по развитию страхования и перестрахования рисков от катастроф, значительных промышленных аварий и стихийных бедствий.
1 октября 1998 г. принято постановление Правительства РФ «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998— 2001 гг.», которым был решен ряд проблем, связанных с созданием эффективной системы страховой защиты имущественных интересов юридических лиц и граждан. В настоящее время деятельность страховых компаний направлена на поиск оптимального для компании сегмента рынка потребителей страховой продукции, а также обращена на обслуживание организаций и граждан. Основными потребителями на страховом рынке среди юридических лиц являются торговые фирмы, промышленные и сельскохозяйственные предприятия, а также сфера услуг. На основании Концепции развития страхования в Российской Федерации, одобренной распоряжением Правительства РФ от 25.09.2002, поставлены новые задачи развития страхования. В целом развитие института страхования в России сопровождалось сначала переходом от государственной монополии на страхование к страховому рынку, а затем национализацией и возобновлением государственной страховой монополии в советский период.
В настоящее время совершенствование страхового рынка в России продолжается.
1.2.Сущность и функции страхования
Сущность страхования заключается в формировании и распределении страхового (денежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора.
Страхование — это сфера перераспределительных отношений, возникающих по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, а также возмещения им материального ущерба в связи с наступлением неблагоприятных последствий.
Страхование является составной частью финансов и выражает свою экономическую сущность через распределительную функцию. Распределительная функция, в свою очередь, находит проявление в страховании через специфические функции, такие как рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.
Рисковая функция является главной функцией, так как именно риск выступает стимулом к возникновению страхования. В рамках действия рисковой функции осуществляется перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования вследствие наступления чрезвычайных страховых событий. Предупредительная функция заключается в финансировании мероприятий по уменьшению страхового риска (предупреждению и ограничению негативных последствий аварий, катастроф и т.д.) за счет средств страхового фонда. Сберегательная функция состоит в том, что при помощи страхования сберегаются денежные накопления населения, так как существует потребность в страховой защите семейного достатка.
Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда и осуществляется через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.
Роль и значение страхования в рыночной экономике.
С развитием рыночных отношений, когда производители товаров, предприниматели, фермеры, а также иные представители негосударственного сектора экономики стали принимать решения и действовать на свой страх и риск, значительно возросли роль и место страхования в системе экономических отношений.
Роль страховых рынков состоит в том, что они выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов, поэтому ведущие позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала после коммерческих банков занимают страховые организации. Аккумулируемые ресурсы страховых организаций позволяют им использовать временно свободные средства для долгосрочных производственных капиталовложений. Банки, которые опираются на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не обладают такими возможностями.
Денежные средства в форме страховых платежей, взносов, премий, а также доходов от активных операций (например, инвестиции, спонсорство и т.д.), обычно существенно превышают страховые выплаты страхователям, что позволяет страховщикам повышать свои доходы и инвестировать их в прибыльные программы, ценные бумаги и т.д. Опыт зарубежных стран показывает, что для страхового рынка характерны определенные стимулы к саморазвитию, такие как предпринимательство, активность, инициатива, новаторство и т.п.
Страховой фонд и его формы.
В страховом фонде находит свое отражение экономическая категория страховой защиты, реализуются личные и коллективные интересы участников экономической деятельности, а также определяются экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности.
Страховой фонд — это совокупность материальных или денежных средств, которые предназначены для обеспечения расширенного воспроизводства при наступлении стихийных бедствий и других чрезвычайных событий.
Различают резервный (централизованный) страховой фонд, фонд самострахования и страховой фонд страховщика. Резервный (централизованный) страховой фонд — это фонд, который формируется за счет общегосударственных ресурсов и предназначен для возмещения ущерба и устранения последствий различных стихийных бедствий и катастроф, которые влекут за собой большие разрушения и человеческие жертвы. Централизованный страховой фонд может быть представлен как в натуральной (запасы продукции, товаров, продовольствия, топлива и т.д.), так и денежной (финансовые резервы) форме. Фонд самострахования — это организационно обособленный фонд, представленный в денежной форме или в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Так как в условиях рынка постоянно меняются цены на приобретаемые ресурсы, производимую продукцию, условия получения банковских ссуд и другие факторы хозяйственной деятельности, то предприятия через фонд самострахования стараются обеспечить себе стабильное развитие и возможность работы без финансовых и производственных срывов. В сельском хозяйстве с помощью фонда самострахования формируются семенной, фуражный и другие натуральные фонды. Страховой фонд страховщика — это фонд, создаваемый за счет большого круга его участников (предприятий, организаций, учреждений, а также отдельных граждан), которые выступают в качестве страхователей. Он представлен в денежной форме. Так как страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно, то формирование страхового фонда страховщика происходит децентрализованно. Средства этого фонда расходуются на конкретные цели, такие как возмещение ущерба и выплата страховых сумм в соответствии с условиями страхования.
Понятие – страховой риск.
Под термином «страховой риск» обычно подразумевают несколько понятий.
Во-первых, это сама опасность, по поводу которой проводится страхование, т.е. что-то, что может случиться, но произойдет не обязательно. В данном случае под риском понимают конкретное явление (страховое событие), которое может нанести ущерб объекту страхования. Например, если рассматривать имущество, то такими событиями будут его гибель или повреждение от наводнения, урагана, пожара, аварии и т.д. По своей сущности страховой риск является событием с отрицательными последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент времени в неопределенных масштабах. Страховой риск тесно связан с понятием ущерба. Необходимо различать понятия страхового риска и страхового случая, потому что страховой случай — это фактически случившееся страховое событие, которое предусмотрено в договоре страхования или законе, и обязывающее страховщика выплатить страховое возмещение (страховую сумму), а страховой риск — это лишь предполагаемая возможность наступления опасности. Риски классифицируют по следующим группам.
1. Объективные и субъективные. Объективные риски — это риски, не зависящие от человеческой воли и сознания, они выражают отрицательное воздействие негативных сил природы и других опасностей на объекты страхования. Под субъективными рисками понимают риски, основанные на отрицании объективного подхода к действительности и пренебрежении им.
2. Универсальные и индивидуальные. Универсальные риски охватывают большой объем рисков, к индивидуальным рискам относятся отдельные ценности (раритеты, коллекции).
3. Катастрофические и аномальные. Катастрофические риски — это риски, связанные с проявлением стихийных сил природы, приносящих непоправимый ущерб. Аномальные риски — это риски, величина которых не позволяет причислить соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности.
4. Экологические, политические, транспортные, технические. К экологическим относят риски, связанные с загрязнением окружающей среды. Политические риски связаны с противозаконными действиями с позиции международного права, а также мероприятиями правительств иностранных государств в отношении определенного суверенного государства или его граждан. Транспортные риски разделяют на риски каско и карго. Под техническими рисками понимают риски, связанные с авариями, произошедшими вследствие внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в производстве.
5. В зависимости от величины страховой оценки различают мелкие, средние и крупные риски.
6. В зависимости от степени вероятности наступления страхового случая различают более или менее опасные риски.
Во-вторых, под термином «страховой риск» подразумевается величина или степень ожидаемой опасности. С этой позиции под страховым риском понимают вероятность наступления страхового случая. При повышении страхового риска страховая компания понесет более крупные убытки, а уменьшение риска ведет к снижению возможности наступления страхового случая и, таким образом, к возможному сокращению размеров убытков от него.
В-третьих, под страховым риском понимают отдельное страхование, определенный вид страховой ответственности страховой компании. В международной практике под страховым риском такого вида понимают конкретный объект страхования или вид ответственности страховой компании.
В-четвертых, страховой риск — это размер ответственности страховой организации в одном или нескольких видах страхования. Размер ответственности устанавливается законодательством, правилами страхования или соглашением между страховой компанией и ее клиентами, формленными документально.
Классификация страхования.
Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых взаимосвязаны так, что каждое последующее звено является элементом предыдущего.Существует два критерия, положенных в основу классификации страховании:
• различия в объектах страхования;
• различия в объеме страховой ответственности.
В соответствии с первым критерием страхование разделяется на отрасли, подотрасли, виды (подвиды), а согласно второму критерию страхование подразделяется по роду опасности.
Страхование осуществляется в добровольной или обязательной формах.
Под добровольным понимают страхование, которое осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем. Инициатором такого страхования являются хозяйствующие субъекты, юридические и физические лица.
Обязательное страхование — это страхование, осуществляемое на основании соответствующих законодательных актов, в которых указываются виды, условия и порядок проведения данной формы страхования. В обязательном страховании инициатором выступает государство, обязывающее физические и юридические лица вносить определенные средства для обеспечения общественных интересов.
Выделяют следующие отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.
Разделение страхования на отрасли основывается на принципиальных различиях в объектах страхования. Так, в личном страховании такими объектами являются жизнь, здоровье, трудоспособность страхователя или застрахованного, в имущественном страховании это материальные ценности. В страховании ответственности под объектами страхования понимают ответственность страхователя, отвечающую действующему законодательству, перед третьими лицами, которым может быть нанесен вред (ущерб) вследствие какого-то действия либо бездействия со стороны страхователя. Объектами страхования предпринимательских рисков выступают потенциально возможные потери доходов страхователя.
Для проведения страхования классификации по отраслям недостаточно, так как она не позволяет выявить конкретные страховые интересы страхователя, поэтому в дальнейшем необходимо разделение каждой отрасли на подотрасли и виды. Каждая подотрасль страхования, в свою очередь, подразделяется на виды. Под видами страхования понимают страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.
Так, например, видами имущественного страхования будут являться страхование строений, страхование животных, страхование средств транспорта, страхование сельскохозяйственных культур.
1.3.Термины, выражающие наиболее общие условия страхования
Рассмотрим, термины и понятия, которые выражают наиболее общие условия страхования.
Страховщик — это юридическое лицо, образованное для осуществления страховой деятельности, принимающее на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму в связи с наступлением страхового случая, а также ведающее вопросами формирования и расходования страхового фонда. В международной страховой практике страховщик именуется андеррайтером.
Страхователь — это юридическое или физическое лицо, вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком, а также уплачивающее страховые взносы и имеющее право на основании договора страхования получить страховое возмещение (страховую сумму) при наступлении страхового случая. В практике международного страхования страхователь может также называться полисодержателем.
Застрахованный — это физическое лицо, о страховании которого страхователем заключен договор личного страхования со страховщиком, т.е. его здоровье, жизнь и трудоспособность являются объектом страховой защиты по личному страхованию. Застрахованный может быть также и страхователем, если самостоятельно уплачивает страховые взносы по условиям договора.
Выгодоприобретатель — это физическое лицо, которое назначено страхователем в качестве получателя страховой суммы в соответствии с условиями договора страхования.
Страховой рынок — это система экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта, которая представляет собой сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в определенной стране либо группе стран по оказанию соответствующих услуг страхователям.
Страховой интерес — это мера материальной заинтересованности страхователя в страховании. Страховой интерес также отражает страховую сумму, в которую оценивается ущерб в результате возможности гибели или уничтожения имущества.
Страховая защита — это экономическая категория, которая отражает совокупность распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь и утрат, наносимых стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями.
Объекты страхования — это имущественные интересы, которые связаны е жизнью, здоровьем, трудоспособностью (личное страхование), с владением, распоряжением и пользованием имуществом (имущественное страхование) и не противоречащие законодательству Российской Федерации.
Субъекты страхования — это страховщик и страхователь.
Страховая ответственность — это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при определенных последствиях, возникших в результате страхового случая, установленных законом или договором страхования. Различают ограниченную и расширенную страховую ответственность.
Ограниченная страховая ответственность — это узкий и конкретный перечень страховых рисков (опасностей), при наступлении которых страховщик выплачивает страховую сумму или страховое возмещение.
Расширенная страховая ответственность — это обязанность страховщика произвести выплату в случае наступления любого страхового риска, кроме тех случаев, которые заранее были оговорены в законе или договоре страхования. В международной практике страхования страховая ответственность обозначается термином «страховое покрытие».
1.4. Страховые термины формирования страхового фонда
Страховой фонд — это совокупность материальных или денежных средств, которые предназначены для обеспечения расширенного воспроизводства при наступлении стихийных бедствий и других чрезвычайных событий. Различают резервный страховой фонд, фонд самострахования и страховой фонд страховщика. Резервный страховой фонд — это фонд, который формируется за счет общегосударственных ресурсов и предназначен для возмещения ущерба и устранения последствий различных стихийных бедствий, катастроф, которые влекут за собой большие разрушения и человеческие жертвы.
Фонд самострахования — это организационно обособленный фонд, представленный в денежной форме либо в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Так, в сельском хозяйстве с помощью фонда самострахования формируются семенной, фуражный и другие натуральные фонды.
Страховая оценка — это термин, относящийся к имущественному страхованию и обозначающий определение стоимости объекта для цели страхования.
Страховое обеспечение — это уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования, который выражается в процентах от указанной стоимости или исчисляется в рублях на один объект страхования.
Страховой тариф (брутто-ставка) — это плата (страховой взнос) с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. Страховой тариф является основой для формирования страхового фонда. Брутто-ставка состоит из нетто-ставки, которая идет на выплату страховых сумм, и нагрузки, необходимой для покрытия других расходов, которые связаны с проведением страхования.
Страховой взнос (страховая премия, страховой платеж) — это плата страхователя (выгодоприобретателя), уплачиваемая в порядке и в сроки, установленные законодательством, страховщику за принятое им обязательство о возмещении ущерба, либо выплата страховой суммы в случае наступления определенных событий. Страховую премию страхователь может вносить сразу, периодически либо в рассрочку в соответствии с законом или договором страхования. Страховой взнос исчисляется исходя из страховых тарифов и размера страховой суммы.
Срок страхования — это период времени, в течение которого действует договор страхования. Договор страхования начинает действовать с момента оплаты страховой премии и прекращает свое действие по истечении времени, на которое он был заключен, а также при наступлении страхового случая или неплатежа страхователем страховой премии.
Страховое поле — это максимальное число объектов, которое можно застраховать. Под страховым полем в личном страховании понимаются число граждан, которые могут быть застрахованы, или общая численность населения республики, города, области, района, или число работающих в организации, на предприятии.
Страховой портфель — это фактическое число застрахованных лиц, объектов или действующих договоров страхования на определенных территории, предприятии или в организации.
Термин «страховой риск» имеет разные определения, а именно:
• вероятность нанесения ущерба здоровью, жизни, а также имуществу страхователя в результате наступления страхового случая. Используя статистические данные предшествующих страховых случаев, можно предсказать страховой риск достаточно достоверно. Для этого применяют математический аппарат теории вероятности и закона больших чисел;
• опасность, которая обладает вредоносными последствиями и может причинить ущерб, по поводу которой и проводится страхование;
• часть стоимости имущества, которое не охвачено страхованием и поэтому остается на риске страхователя;
• определенные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба. В зависимости от величины страховой оценки различают мелкие, средние и крупные страховые риски, а также опасные и менее опасные страховые риски в зависимости от степени вероятности наступления страхового случая.
Для определения вероятности риска используют такие показатели, как частота страховых событий, коэффициент кумуляции риска, убыточность страховой суммы, тяжесть ущерба и т.д.
Страховое событие — это потенциально возможное нанесение ущерба объекту страхования.
Страховой случай — это фактически случившееся страховое событие, которое предусмотрено в договоре страхования или законе, обязывающее страховщика выплатить страховое возмещение (страховую сумму).
Страховой ущерб — это стоимость погибшего или частично поврежденного имущества по страховой оценке. Полная сумма ущерба либо его часть, которую необходимо выплатить страхователю, называется страховым возмещением. В личном страховании денежные средства, подлежащие выплате страховщику, называются страховой суммой. Выкупной суммой называют часть страховой суммы по дожитию, которая выплачивается в связи с досрочным прекращением уплаты очередных взносов, накопившуюся к моменту прекращения договора страхования жизни.
Страховой акт — это документ, который оформлен в установленном порядке и подтверждает причину и факт происшедшего страхового случая.
Страховое сторно — это количество договоров страхования жизни, действие которых досрочно прекращено в связи с неуплатой очередных взносов.
Глава 2. Анализ развития корпоративного страхования в России
2.1.Тенденции рынка корпоративного страхования России
По итогам 2006 г. ОСАО «Ингосстрах» намерено собрать по договорам корпоративного имущественного страхования 215 млн. долл., что на 19,4% превысит результат 2005 г. (180 млн. долл.). В настоящий момент уровень актуарной убыточности при страховании корпоративных имущественных рисков составляет около 35%, при этом коэффициент убыточности, заявленный по форме отчетности 1С, в два раза меньше, около 17,5%. Об этом 23 мая рассказал на встрече с журналистами заместитель генерального директора ОСАО «Ингосстрах» Николай Галушин. По его мнению, в последнее время на рынке корпоративного страхования можно отметить несколько трендов. В их числе изменение мотивации клиентов, требующих не низкие тарифы, а реальную защиту. «Также началось разделение на страхующихся и не страхующихся, первые — представители крупного бизнеса, вторые — средний и малый бизнес», — говорит он. Одной из основных проблем рынка является демпинг: компании «позволяют себе принять на страхование любой риск, причем по любой цене», считает Н. Галушин.
Среди основных игроков на рынке корпоративного страхования Н. Галушин выделяет пятерку лидеров: «Ингосстрах», «РОСНО», Росгосстрах, «Страховой дом ВСК» и «СОГАЗ». При этом у последнего игрока в портфеле превалирует кэптивный бизнес. Но, добавил он, именно «СОГАЗ» в последнее время наиболее активно и динамично работает на рынке корпоративных рисков.
Говоря о снижение цены в корпоративном страховании, Н. Галушин заявил, что «стоимость страхования имущества снижается на протяжении последних нескольких лет, это в немалой степени связано с мировыми тенденциями и непосредственно снижением стоимости облигаторной защиты». «В то же время реальная стоимость страхования рисков коммерческой недвижимости ниже, чем объектов нефтехимии, ставки по которой, в свою очередь, ниже, чем ставки по объектам металлургии. К основным рискам при страховании офисных зданий относятся риски залива и пожара, а при страховании промышленных предприятий — взрывы и пожары», — подчеркнул он. «Сам же рынок страхования корпоративного имущества прирастает ежегодно на 20-25%, причем в регионах наметился интересный тренд — увеличение числа клиентов из среднего бизнеса», — отмечает Н. Галушин.
Освещая другие виды корпоративного страхования, он сообщил, что «прирост объема премии по такому виду страхования как ответственность руководителей (D&O) будет зависеть от роста культуры страхования и судебной практики». «Рынок корпоративного страхования жизни будет зависеть от готовности работодателей привязывать к себе сотрудников путем приобретения полисов страхования жизни», — считает Н. Галушин.
Комментируя ситуацию по страхованию ответственности собственников опасных производственных объектов, Н. Галушин заявил, что «сложно будет ожидать роста и передела рынка до вступления в силу закона об обязательном страховании ответственности собственников опасных объектов. Пока 40% рынка занято 10 компаниями — членами Ассоциации страховщиков топливно-энергетического комплекса». «Между тем ставки по этому виду снижаются на протяжении последних 9 лет», — отметил он.
2.2. Анализ рынка страховых услуг на 1999-2006 г.г.
Проведем анализ структуры страховых премий и выплат РФ за период 1999-2006 г.г.
Таблица 2.1.
Структура страховых премий по РФ в 1999-2006 гг. (в %)
Подотрасли, виды страхования 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Всего по добровольному и обязательному страхованию 100 100 100 100 100 100 100 100
Добровольное страхование, в том числе:
- жизни, долгосрочное
- от несчастных случаев
- медицинское
- имущества граждан
- имущества юридических лиц,
в том числе: - транспорта
- грузов
- финансовых рисков, в том
числе риска непогашения
кредитов
- ответственности перевозчиков
- профессиональной ответствен-
ности
- ответственности заемщика за непогашение кредита
- ответственности предприятий - источников повышенной опасности
- других рисков ответственности 78,4
37,4
1,9
7,4
3,8
21,3
3,0
5,2
2,0
0,03
0,9
0,2
0,01
1,8
1,69 81,5
46,8
1,5
7,5
3,2
18,2
2,2
3,7
0,4
0,04
0,4
0,2
0,01
1,3
1,99 85,8
52,4
2,1
8,0
3,0
16,1
2,2
3,6
0,6
0,04
0,3
0,3
0,01
1,0
1,99 81,1
35,0
3,2
8,1
4,6
24,5
2,3
3,6
1,3
0,04
0,7
0,2
0,01
1,0
2,49 76,8
34,8
2,5
7,0
5,3
22,0
2,4
3,7
2,0
0,05
0,5
0,1
0,01
0,6
1,99 67,0
19,5
3,0
8,3
7,7
23,0
2,4
3,6
2,3
0,05
0,4
0,2
0,01
0,6
1,99 47,82
6,5
2,3
5,8
4,6
22,9
2,5
3,7
2,3
0,05
0,5
0,2
0,01
0,5
2,12 47,7
7,1
2,4
7,9
4,3
20,26
2,6
3,8
2,3
0,06
0,6
0,2
0,01
0,5
2,13
Обязательное страхование,
в том числе медицинское 21,6
20,2 18,5
17,1 14,5
13,6 18,9
17,4 23,2
16,3 33,0
21,1 52,18
36,3 53,2
34,2
Таблица 2.2.
Страховые премии за 1999-2006 гг. по Российской Федерации (в фактических ценах), млн. руб.
Годы Платежи всего в том числе
Личное страхование Страхование имущества Страхование ответственности Обязательное страхование
1999 96,7 40,3 26,2 4,4 20,9
2000 170,1 94,9 37,1 6,6 31,5
2001 291,2 182,0 57,7 9,9 42,2
2002 329,9 152,7 100,3 14,5 62,4
2003 446,8 197,4 130,9 14,3 103,7
2004 470,5 144,9 155,3 14,6 155,2
2005 490,6 89,3 185,6 16,2 199,5
2006 579,4 89,6 220,4 17,3 252,1
Используя данные двух вышеприведенных таблиц, построим графики динамики выплат страховых премий по добровольному страхованию и страхованию имущества юридических лиц как вида, вносящего существенный вклад в доходы страховщиков в области корпоративного страхования.
Рис.2.1. Динамика выплат страховых премий по добровольному страхованию за период 1999 -2006 г.г.
Рис.2.2. Динамика выплат страховых премий по страхованию имущества юридических лиц за период 1999 -2006 г.г.
Анализ вышеприведенных таблиц и графиков показывает, что величина премий по добровольному страхованию имеет тенденцию к снижению, поэтому для страховщиков важен поиск путей оптимизации систем выплат, способствующих повышению данного показателя.
Анализ, связанный с этой задачей будет произведен ниже.
2.3. Анализ различных систем страховых выплат
Проведем анализ двух систем страховых выплат при страховании от несчастных случаев, а именно системы лимитного ограничения и системы полного возмещения. Параметры и показатели страхового случая сдержатся в нижеприведенной таблице.
Таблица 2.1.
Параметры и показатели страхового случая.
Параметры и показатели Число пострадавших лиц, чел. Параметры в расчете на 1 работника (по вар.) Временные параметры, раб. дни – всего / в средн. на 1 чел. Значение показателей (по вар.)
2 3 4 5 6
I. Системы страховой защиты: 11 - - 32 чел. в дог.;
1. Ответственность по договору, руб. - 22305 - -
2. Лимит по медицинским и реабилитационным расходам в общем объеме ответственности, % к СС - - 24 32
3. Период отсрочки (дни) и срок страхования (мес.) - - 7 12
4. Брутто-ставка, руб. - - - 14,6
5. Скидки в % к страховой премии за:
- непрерывность страхования - - - 5
- коллективное страхование - - - 4
6. Предыдущие страховые выплаты в равных долях по всем лимитам, элементам ответственности, в % к страховой сумме - - - 37,6
7. Утрата общей трудоспособности, в %:
- по слуху, 2 8
- по зрению, 4 - - 20
- вследствие функциональной непригодности отдельных членов, органов 5 - - 19
8. Средний трудовой доход работников, в день, руб. 462
9. Расходы, вытекающие из последствий страхового случая, за один день в руб.:
- экстренная медицинская помощь, 11 175 -/1 -
- госпитализация, 4 571 52/- -
- реабилитационное лечение (с отрывом от трудовой деятельности) 7 268 -/26 -
10. Процент общей инвалидности вследствие 2-го страхового случая 3 - - 45
Рассчитаем страховое возмещение при использовании системы лимитного ограничения:
Ответственность, согласно договора с учетом предыдущих страховых выплат в равных долях по всем лимитам, элементам ответственности, в % к страховой сумме на 11 пострадавших составит = (22305*32)- 37,6%= 445386,24 руб. Это первое ограничение по величине страховых выплат.
Существует 2 варианта расчета СВ расч.:
1)СВ расч = ЛО, если СУ ЛО;
2) СВ расч = ЛО, если СУ<ЛО
Лимит по медицинским и реабилитационным расходам в общем объеме ответственности в днях 24 дня
Лимит по медицинским и реабилитационным расходам в общем объеме ответственности, % к СС -32%
Рассчитаем ЛО = 22305*11*32%= 78 513,6 руб.
Соответственно СВ расч = ЛО = 78 513, 6 руб.
Рассчитаем страховое возмещение при использовании системы полного возмещения:
Рассчитаем СУ по утрате общей трудоспособности = 22305*2*8%+22305*4*20%+ 22305*5*19%= 3 568,8 + 17844+21189,75=42 602 руб.
Рассчитаем СУ из расходов, вытекающих из последствий страхового случая в руб.=11*175+4*571*52+ 7*268*26=1925+118768+48776=169 469 руб.
СУ общ.= 42 602 руб.+169 469 руб.=212 071 руб.
Рассчитаем страховую премию по формуле Пстр. = Тбр.*чс - скидки= (14,6*7137,60) –9%=94 830,15 руб.
Чс = СС/100=713760/100=7137,6
В нижеприведенной таблице проведем сравнительный анализ основных показателей системы лимитного ограничения и системы полного возмещения и полученной экономии при использовании одного варианта в отличие от другого.
Таблица 2.2.
Основные показатели системы лимитного ограничения и системы полного возмещения.
системы лимитного ограничения система полного возмещения Экономия при применении системы лимитного ограничения от полного возмещения
абсолютная, руб. относительная, %
страховое возмещение в руб. 78513,6 212071 133557 170,11
величина страхового возмещения на руб .страховой премии, руб. 0,83 2,24 1,41 170,11
Анализ вышеприведенной таблицы показывает, что страхователь получает экономию в форме страхового возмещения в абсолютном значении равную 133557 руб., что равносильно 170,11% при использовании системы полного возмещения. При этом страховщик теряет с каждого 170,11% или 1,41 рубля страховой премии с каждого рубля страхового возмещения при использовании системы полного возмещения в отличие от системы лимитного ограничения.
Глава 3. Основные виды корпоративного страхования рынка России и разработка рекомендаций по совершенствованию системы корпоративного страхования
3.1. Виды корпоративного страхования российского рынка. Объект, риски, сумма страхования
Виды корпоративного страхования:
• имущества (недвижимости, товаров в обороте, залогов);
• ответственности за неисполнение госконтракта;
• грузов;
• строительно-монтажных рисков (СМР);
• общей гражданской ответственности;
• профессиональной ответственности;
• финансовых и предпринимательских рисков;
• инвестиций в строительство;
• сотрудников (медицинское страхование/ДМС, от несчастного случая );
• автотранспорта;
• железнодорожного, водного, воздушного транспорта;
• потери прав собственности (титула).
СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ (НЕДВИЖИМОСТИ, ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ, ЗАЛОГОВ)
Успешная деятельность современного капиталоёмкого предприятия неразрывно связана с владением и эксплуатацией его основных фондов. Страхование имущества предприятия - это надежный финансовый инструмент, позволяющий минимизировать риски предприятия на случай наступления неблагоприятных событий.
Страхование имущества, являющегося предметом залога (лизинга), как правило, является обязательным условием для получения положительного решения о выдаче кредита (передачи в лизинг).
НА СТРАХОВАНИЕ ПРИНИМАЕТСЯ:
• Здания (помещения), сооружения, внутренняя отделка помещений;
• Электронное, инженерное и технологическое оборудование;
• Мебель и инвентарь;
• Товары в обороте;
• Запасы сырья, материалов, готовой продукции;
• Денежная и кассовая наличность в кассовых аппаратах, сейфах, банкоматах, денежных хранилищах;
• Витражи, зеркала, витринные стекла.
СТРАХОВЫЕ РИСКИ
Основной пакет:
• Пожар, удар молнии, взрыв бытового газа, убытки от мер пожаротушения;
• Техногенный взрыв (взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов);
• Стихийные бедствия (землетрясение, извержение вулкана или действие подземного огня, оползень, горный обвал, буря, вихрь, ураган, град, наводнение и др.);
• Повреждение имущества водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения, залив из соседних помещений;
• Хищение (кража со взломом, грабеж, разбой);
• Противоправные действия третьих лиц;
• Падение летающих аппаратов или их обломков;
• Наезд наземных транспортных средств, навал судов;
Дополнительные риски:
• Терроризм;
• Бой оконных стекол, зеркал, витрин и аналогичных изделий из стекла;
• Гражданская ответственность при эксплуатации недвижимого имущества;
• Проведение погрузочно-разгрузочных работ;
• Ущерб от поломки оборудования (холодильных камер,
|
