СКАЧАТЬ РАБОТУ БЕСПЛАТНО -
Таблица 2.
Документы при банкротстве
Стадии банкротства Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"
1. Наблюдение нет
А) судебный орган Ст. 63 определение о введении наблюдения
Ст. 75 определение о введении финансового оздоровления….
Б) арбитражный управляющий Ст. 66 требования о признании недействительными сделок и решений;
заявлять возражения;
обращаться в арбитражный суд с ходатайством.
Ст. 67 предоставляет отчет о своей деятельности.
В) кредиторы (комитет) Ст. 73 принимают решения:
о введении финансового оздоровления и об обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством;
о введении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством;
об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
Г) гос органы
2. Финансовое оздоровление
А) судебный орган Ст. 80 определения о введении финансового оздоровления
Ст. 87 принимает определение об отказе в удовлетворении соответствующего ходатайства собрания кредиторов в случае,
определение о введении внешнего управления;
решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
Б) арбитражный управляющий Ст. 83 обращаться в арбитражный суд с ходатайством
предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений.
Ст. 87 заключение о выполнении графика погашения задолженности и плана финансового оздоровления.
В) кредиторы (комитет) Ст. 77 ходатайство о введении финансового оздоровления
Ст. 87. ходатайств:
о введении внешнего управления;
о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
Г) гос органы Ст. 12 Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению
3. Внешнее управление нет
А) судебный орган Ст. 93 определение о введении внешнего управления.
Ст. 96 Об утверждении внешнего управляющего арбитражный суд выносит определение.
Б) арбитражный управляющий Ст. 99 заключать мировое соглашение;
заявлять отказ от исполнения договоров должника
подавать в арбитражный суд от имени должника иски и заявления
разработать план внешнего управления
ст. 106 обязан разработать план внешнего управления
ст. 117 обязан представить отчет
В) кредиторы (комитет) Ст. 93 ходатайство о введении внешнего управления
Ст. 107 об утверждении плана внешнего управления.
Ст. 118 собрание кредиторов вправе принять одно из решений:
об обращении в арбитражный суд,
с ходатайством;
о заключении мирового соглашения.
Г) гос органы
4. Конкурсное производство
А) судебный орган Ст. 124 Принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом.
Ст. 149 выносит определение о завершении конкурсного производства, или
определение о прекращении производства по делу о банкротстве.
Б) арбитражный управляющий Ст. 128 Опубликование сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства
Ст. 147 Отчет конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства Ст. 47.1 Конкурсный управляющий
обязан обратиться в суд с требованием о признании сделок
недействительными
В) кредиторы (комитет)
Г) гос. органы
Таблица 3.
Сравнение фиктивного и преднамеренного банкротства
Критерии сравнения Фиктивное банкротство Преднамеренное банкротство
Понятие Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб
Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб
Методы определения При проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства (далее - исследуемый период) исследуются:
а) учредительные документы должника;
б) бухгалтерская отчетность должника;
в) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника;
г) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия;
д) перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;
е) список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
ж) справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки;
з) перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
и) отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;
к) сведения об аффилированных лицах должника;
л) материалы судебных процессов должника;
м) материалы налоговых проверок должника;
н) иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника. То же самое
Разграничение Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации.
Признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства.
На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации.
В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.
По результатам анализа значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, и сделок должника делается один из следующих выводов:
а) о наличии признаков преднамеренного банкротства - если руководителем должника, ответственным лицом, выполняющим управленческие функции в отношении должника, индивидуальным предпринимателем или учредителем (участником) должника совершались сделки или действия, не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника;
б) об отсутствии признаков преднамеренного банкротства - если арбитражным управляющим не выявлены соответствующие сделки или действия;
в) о невозможности проведения проверки наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства - при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки.
Библиографический список
1. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" // Собрание законодательства Российской Федерации от 1 марта 1999 г. N 9. Ст. 1097.
2. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" // Собрание законодательства Российской Федерации от 28 октября 2002 г. N 43. Ст. 4190.
3. Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства" // Собрание законодательства РФ. 27.12.2004. N 52 (часть 2). Ст. 5519.
| 
